存货和总账的尾差如何调整

因系统产生出库单的差异０．０３导致科目余额表多０．０３分，但利润表的主营业务成本少了０．０３分这样怎么调平，请指点！！谢谢！


直接做一笔总账的调整分录，借：主营业务成本，贷：原材料


复杂一点的做法也可以：
借：生产成本-直接材料 0.03
贷：原材料 0.03

借：库存商品 0.03
贷：生产成本-直接材料 0.03

借：主营业务成本 0.03
贷：库存商品 0.03
这种做法的好处是，做倒轧表的时候不会出现差异。也是因为考虑了做倒轧表，才把全部过程都写出来了。

很多ERP系统不让做这种调整的，因为“生产成本-直接材料”和“库存商品”，“主营业务成本”都是不允许手工记账的，你想调整都做不了。

系统里会有一个单别：调整单 。针对这个材料做0.03的调整，数量无需填。这个单据记账，可指定的科目为主营业务成本。则自动出现了一笔
借：主营业务成本 0.03
贷：原材料 0.03

我们也是这样调整的:)

很受益，谢谢

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谢谢老师！

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