《智能预算模型编制和预算跟踪》

一、如何指导业务部门做好业务预算培训？使费用预算合理。
二、如何让预算具有弹性？因为作为汽车配套企业，销量受各主机厂控制，价格都是长期合同，没有议价空间。
三、我们历年的情况是：销售预算没有完成，是主机厂的原因，费用都花光了，各部门费用预算执行的很好，结果没有利润。
四、希望只能预算各模型能够数据自动关联，修改某一数据时，预算结果实时自动更行。无需逐个刷新透视表、复制粘贴数据。


第一个问题：费用中可控费用才让业务部门做，其次根据销售预算提供人员和设备预算。这样费用会更合理。
第二个问题，费用具有弹性，是采用按每工时的费用或者每个产品的费用定额来作为预算目标，相当于是把“单位费用”定下目标，再结合实际产量计算费用目标，这样费用就具有弹性，和报价无关的。
第三个问题，按照第二里面的方法，费用目标是弹性的，不存在费用花光预算没达成的问题。
第四个问题，模型已经实现了。将人工、制费都有模型可以根据销售预算来完成更新。人工成本是根据工时算出的，制费的可控费用是制定了单价。

10月19在广州和大家一起交流学习《智能预算模型编制及跟踪》

又到预算时节了，抓紧把基础打牢，管理好账本，跟金蛙出发！

群共享里已经上传了一些前期交流的记录。还有2010版本的函数教程。
预算课程用到一些常用函数，有时间的先听一听。
预算课程重点不在函数，对模板里涉及的公式会做讲解，不会针对函数做太详细的介绍。
9月底10月上半月，各公司的预算已经陆续在组织。我选择9、10月份讲预算的课程，是希望大家学完后大部分人能用得上。
大企业，不只是按公司做预算，还需要按工厂或者按项目做预算。而且有集团公司的预算目标。往往会修改很多次，预算的调整工作量很大，另一个方面是预算的报表——资产负债表和预算现金流量表要求较高。
这个模型也适合商贸企业，如果人工制费数据不维护，成本计算表同样是可用的。这样就考虑了商贸企业的通用性了。
预算同时也是对全盘账的介绍。采购应付、库存管理、生产及成本核算、销售应收、资产、资金、财务分析都有涉及。
希望大家在这个课程里收获满满。

预算工作归纳：
1、事前筹划
我们心中必须对全盘业务有了解，知道预算是根据经营目标来的（至于经营目标是根据企业战略中套话就不说了），经营目标定下来，最主要的两个指标是收入和利润。下面的工作都是围绕这两个指标来展开的。为此我们准备了预算模型和日程管理
2、把销售预算做准做精细
预算可靠性高不高，销售预算占了90%。很少有说收入预算不准却能做到实际利润和预算相符的。所以，给充足的时间给销售部门去了解市场，了解客户。这样才能保证销售预算的可靠性。
3、人员与资产预测
做预算最重要的两件事情，是人员的预测和资产的预测，对企业来说，有现金固然重要，有好的家当更重要，人才和资产是创造价值必不可少的两个方面，直接人工我们有单独的薪资模型对2015各月工时成本做测算，管理、销售、制造人员，我们需要靠各部门根据明年预算做预测。资产由下而上提交，再经过评估审批后定稿——买？租？外包？甚至我们对价值高的资产还要做专项评估。我们对资产折旧还有模型进行预算年度逐月折旧的计算。
4、结合成本费用控制做预算
为了实现预算目标，在做费用预算的时候，就需要各部门关注可控费用，所以我们对各部门的可控费用要求各部门计算出每工时或者每个产品的金额，以此作为基础，提出降低的目标。做定量的控制（比如2013年单个产品辅料0.44元，2015年按照0.4元乘每月销量。2015年4月份生产100万个，辅料40万，如果只生产80万，而辅料费用是35万，虽然低于40万的控制目标，却高于单个0.4元的标准，如果按0.4元/个作为考核目标，生产80万的目标是32万，这样才是科学合理的）远不如做单位成本控制有效。各部门对可控费用提出了自己的目标，然后与绩效考核挂钩，这样目标就容易达成了——个个奋勇当先，奇思妙想都出现了。
5、一线藕丝牵大象
这条线是自动分录系统，每块业务，我们都会有对应的凭证，自动分录设置，让每个模块都有12个月的分录，自动分录包含了了资金的收付月份。自动分录贯穿所有模块，最终输出的资产负债表和现金流量表的数据，都是源自业务模块的凭证。最大程度保证了准确性。

课程可以实现的收益：
1、熟悉预算流程懂得组织预算
2、知道分业务模块模型的功能和设置
3、掌握资产折旧、采购应付、销售应收、成本核算、资金测算。
4、会用自动分录系统生成科目余额表，做准确的预算资产负债表和现金流量表。

本次预算涉及的图表也给大家做个简单介绍：
1、预算日程的步进图（任务甘特图）

2、预算管理的堆积折线图

3、财务指标雷达图

4、预算达成图

课程中将会和大家分享这些图的制作。

今天的预算课程非常精彩！

边学边练，收获颇丰。