采购退货含索赔的处理

案例：如果A物料采购入库100*10元/个=1000元，当月退货60个*15元/个=900元（由于产品质量等各种原因扣款单价大于采购单价），期初无余额，系统应该怎么处理这笔业务

金蛙解答：
假设扣款是10元一个退货就要扣1200元，如果退货订单按20元/个退，结存金额-200结存数量40，余下的材料单价-5元/个【用一些极端的数据来推翻不合理的做法】。这样分析只是证明退货和扣款要当成两笔业务在系统里处理【解决问题的技巧-拆：多个业务交织在一起的时候，要善于将其分开处理】。
退货按采购价格10元/个，扣款300元冲当月的制造费用。

1、采购入库暂估

借：原材料 1000

贷：应付账款  1000

2、退货60

借：原材料  -600

贷：应付账款 -600

3、确认工时索赔

借：制造费用-工时损失 -300

贷：应付账款 -300

这种思路的好处：

1、采购价格不会混乱：进货和退货价格保持一致；

2、原材料价格正常，不会导致产品材料成本异常 。

谢谢老师的精彩分享！！！

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👍老师说的都是实际中会遇到的情况，很适用。

特别实用 谢谢分享

老师 索赔单直接冲减费用的准则依据是什么呢？不需要开红字发票吗？

索赔不是“收入”，不符合收入的定义。也不是采购退回。所以开发票或者开红票都没有依据的
如果供应商尚未开票，因为质量问题要求对方打折，这种折扣销售是可以按照折扣后的金额开票的。