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利用桥图做部门费用分析

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把费用明细导出来,按部门按科目月份做透视表,然后按部门分页发给各个部门主管去看。这种分析刚刚及格。

怎么才能完美?

1、费用要区分可控和不可控!

2、费用科目太多,要做一些归并——比如人头费包括了工资社保公积金工会经费等等,保留8项左右,剩下的都放其它!

3、可控费用的实际,要考虑产量的情况,目标如果是按工时设定的费用,那实际工时*目标工时费用,这才会预算的目标。不考虑产量变化计算超支节约的都是糊涂蛋!

4、按月做一个图,目标是多少 ,然后用桥图反应这8+1项分别超支节约了多少,得到最终的费用。

5、与各部门的绩效奖金挂钩!


所以导出来的费用,要添加2个辅助列:

1、费用归并列

2、固定、变动的属性区分列


咱们可以把业务部门看不太懂的科目表达成容易理解的叫法如:

人头费——工资薪金福利

水电油——水费、电费、燃油费

物料消耗——低值易耗品、辅料、费用性领材料、生产损坏等


有明细数据,业务部门看了自己的费用,哪里不懂点哪里——就可以调出原始的凭证明细,他们看了摘要,大多会回忆起来的,就不用找财务了。


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