业务规范金点子（2）

jinwa · 发表于 2016-9-23 14:24:17

时光荏苒，遥想当年一些资产采购和工程款，曾经出现过重复付款的事故。几年后有寻得了改善之法，可当年重复付款事件的当事人已经因为过失而离开了公司。不禁扼腕叹息、唏嘘不已。如今物是人非，再想起这个控制的主意，不禁抚掌赞叹：大智慧也！

比如采购固定资产，一般会分多次付款，按照流行的比例一般是361（预付30%，货到安装调试完毕付60%，尾款10%三个月或者一年后支付）或者451。发票可能是第一次付款就开了，也可能第二次付款开具。一定有一次或以上是付款无发票的。那就会复印合同和上次付款面单作为下一次付款附件。

这种模式下，如何管控分次付款避免重复？有人说我ERP系统里可以管控起来，但是如果一个月填2张尾款的付款申请，财务还是难以发现的。

那就要登记分次付款的台账，财务审单的时候指定专人，每次审核付款时候做好登记。但保不齐财务某位会计不明就里，将该专人审核登记台账的付款单给审核了呢？

无巧不成书，做了上述管控，还是出现了请款重复的情形。责任人因此收到了处罚，加上其他一些事情，他就引咎辞职了。

2005年10月，跟某位领导探讨此事。他想到了一个妙招：

委托付款通知书后面增加一联（分次付款专用，复印无效），第一次付款的30%时候，在委托付款书上填第一次付款栏的金额。付款后最后一联作为下次付款的“回执”，财务退还给申请部门。第二次付款的时候，填分次付款申请书，把第一次付款金额、时间抄上，在第二次付款栏填写本次申请付出金额，并将第一次“回执”作为附件。财务审核后，把第二次付款最后一联作为回执交还给申请部门，申请部门第三次付款时，则第二次付款最后一联作为附件使用。

用了这个“付款回执”，因为这个单据的唯一性，可以控制重复付款的风险。

每次看到这位领导，我都觉得他形象格外高大，身上散发着智慧的光芒。举手投足都是那么的英姿飒爽。