供应商不开票怎么处理

情形1：

供应商出问题了，开不出发票。

分析：由于采购订单、送货单等资料都是齐备的，由于无法开票而少付增值税部分的金额。税局会怎么说？业务是真实的，我们有订单、供应商送货单、付款水单来证明。所以税钱列支是没有问题的。

从增值税的角度考虑，假如这是一笔10万元的采购，增值税1.7万元，我们没有拿到增票，所以只付了10万元。可由于进项少了，我们“销项税-进项税”计算的结果多了1.7万元。也就是说，虽然没有拿到发票少付了1.7万，可还是在销项税里多交了1.7万。我们企业没有赚一分钱啊。

情形2：

说好的开票，可变成了不开了

实际业务中，确实有一些企业存在开票和不开票两类业务，而且开票跟不开票的价格差还可能不是17%，比如原来说好的11万的价税合计是包含了17%的增值税发票，可现在说不开票了，还要10万。这样我们账上很不好处理。按照17%计算，只需要支付94017.09元，可按照行规要10万。那先付94017.09，差额找其他票据报销来顶上？兼顾公司采购系统的不含税金额，也要兼顾实际交易中的习惯。所以一般商定好了的就不要随便改变。

情形3：

拖着拖着，就成了烂尾账

这跟情形1很相似，只要款项没有付出去，那按照情形1的做法是可行的。当然，也可以要求供应商：必须开票，否则不付款。