预算模型还有什么作用？

前几篇介绍了预算的思路，以及做好预算的两个条件。那我们做好了预算模型，还在哪些工作中可以用得上它？

一、给企业未来诊脉

某年，我做完预算后，发现利润只有5000万，可10月份的时候，我估计当年有8000万左右，真的会下降3000万么？我认真核实了销售数据，对各产品的BOM价格、直接人工工时成本、产品标准工时、制造费用、管理费用、销售费用等大项逐个检查，发现并无异样。如果预计预算年度新产品没有什么利润贡献，那下滑就成了必然了。

倍感压力之下，跟管理层讨论，认为依靠目前业务确实会出现预算的结果，那如何消除成本增长的压力，通过降低可控费用、提升效率来抵消人工成本上涨的成本？这一次预算，让我对预算的作用有了深刻的认识。

二、做绩效考核

在预算里，考虑以下成本费用项目：

1、让采购开发把采购降价具体到每一个产品系列，以及全年推进的计划纳入了预算管理；

2、人工成本管理模型，可以准确预测每一个月人工成本的价格，可以跟实际人工成本做比较，现场管理需要提高效率，减少计划外的加班；

3、可控费用采用了定额法（以单个产品消耗）和总额法（管理部门费用占收入的一定比例并比上年要有一定幅度下降）；

4、汇率带来的损失，财务根据汇率变动情况安排理财，力求消除汇兑损益；

5、效率提升，设定了全年的目标和季度的目标，直接在预算体系里考虑进来，比如到年底效率提升10%，那12月份产品的工时=ST*0.9。

三、做季度业绩预测

上市公司的财务同仁都清楚，很多情形下是要做业绩预告的。公司对季度业绩预测、半年业绩预告、年度业绩都可能要出预告。企业肯定不能拍脑袋随便报一个数。因为实际数跟预测数差异较大，对公司形象影响是非常大的。

如果借助预算管理模型，前几个月录入实际数据，只需要维护未来3个月的销售预测，根据销售情况适当调整费用，即可快速得到公司的业绩预测数据。

四、用于项目可行性分析

如果公司新投入一个项目，或者是IPO需要做项目的可行性分析，如果只是简单填收入成本费用，其实是无法准确算出来未来资金的流入流出的。如果用预算模型，模拟未来多年的业务数据，并根据销售情况相应的预测各大类费用。其实花的时间并不多（一个小时左右完成一年的预算是不成问题的），而且现金流能全面进行考虑。

某月某日，有需要学习只能预算模型和预算管理的同仁，我们是不是应该有个约会？东莞或者深圳都行哦。

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确实是要完善预算体系非常重要