做工作学函数（12）

第一步把风险评级表做成管理表。

第二步，开始做指标计算分析

一、财务指标计算

1、营运资产

公式=(C32-C35+C37)/2

营运资产=（流动资产-流动负债+净资产）/2

2、流动比率

公式=C32/C35

流动比率=流动资产/流动负债

3、速动比率

公式=（C32-C33)/C35

速动比率=（流动资产-存货）/流动负债

4、短期债务净比率

公式=C35/C37

短期债务净比率=流动负债/净资产

5、债务净资产比率

公式=C36/C37

债务净比率=总负债/净资产

6、评估值

公式=C41+C42-C43-C44

评估值=流动比率+速动比率-短期债务净比率-债务净资产比率

二、计算信用额度

C47=LOOKUP(C45,$B$19: $B$28,$C$19: $C$28)

按评估值找对应的系数。

C48=LOOKUP(C45,$B$19: $B$28,$D$19: $D$28)

按评估值找风险评级。

1、lookup

函数表达式=lookup(lookup_value,lookup_vector,result_vector)

用途：在某列里找近似值，返回结果列对应的值，如要找一个10的10次方（10^10），则是找出文本中第一个出现的连续数值

C49=ROUND(C39*C47/100,2)

1、round

函数表达式：=round(number,num_digits)

用途：将计算结果保留指定小数位。

计算该公司信用额度。如果是银行房贷，可以理解为贷款额度；如果是作为该公司的供应商，为新增赊销总额度。

三、实际应用（仅供参考）

假设A公司为评估公司的供应商，已有月供货20000万/月，结算方式为月结90天。加上对账开票预计120天。

A公司对其的信用额度为20000万*4=80000万。

1、假设被评估公司业务稳定，A公司可以获取任意多的供货份额

可以承接最大月销售额为=（20.41+8）/4=7.1亿。

2、假设被评估公司有50%的业务增长，被评估公司会增加固定资产投入，回款通常也需要120天。

假如所有债务同比增加，所有供应商同比增加供货，A公司可以承受的月销售额=评估信用额度/总负债*现有月销售额=20.41/145.73*2+2

2.28

被评估公司的业务增长较快，或者出现重大质量事故，或者有重大投资，需要定期进行评估，重新核定信用额度，评估应收账款是否安全。