一、盈亏表
盘点盈亏表字段 序号、物料编码、规格型号、库位、账存数、实盘数,盈亏数量、单价、盈亏金额、盈亏原因。
做完这个盈亏表,筛选有盈亏的明细做一个报告用的表页。 备注栏注明盈亏原因。
二、盘点总体情况 公司年终存货盘点结果: 表格 存货类别 账存金额 实盘金额 盈亏金额 原材料 半成品 成品 在产品 小计
三、盈亏原因分析 2019年年终盘点整体盘盈/亏***元:其中盘盈存货个数为***个,盘盈金额为****元;盘亏存货个数为****个,盘亏金额为****元。 根据差异情况分析原因如下(例): 1、领退料未及时填单/审核过账; 2、在线挪料导致部分产线盘盈,部分产线盘亏; 3、供应商的小零件来料增量,导致在线盘盈; 4、研发部门直接从产线拿材料/产品; 5、采购入库没有及时制单; 6、委外物料管理不完善,导致对账差异; 7、客退品没有单独建立台账,跟公司产品混淆; 8、小零件容易散落、丢失导致在线盘亏; 9、BOM未更新,工单使用替代料,导致一个零件盘盈另一个零件盘亏; 10、...... 针对上述情况,我们对124579做了相应的存货单据调整,对8做了费用性领料处理,对委外存货管理,与采购计划、PMC一起商讨了委外业务的管理新方案【见附件】。
对业务流程中存在的不规范行为,我们与仓库、PMC以及制造现场商量做如下改善: 1、采购入库必须当天完成过账,财务月末统一做采购暂估 2、产线领料,必须根据工单实际需用量领,杜绝大批量调拨在线仓的处理方式; 3、仓库做到“入有凭、出有据”,任何物料移动(移库)和收发料都要填单并经过有权人签字,仓库才予以收发料; 4、研发部门领料,只能直接从仓库用研发领料单领出,必须注明所属的项目,预计生产的成品数量。以供后续查账验证; 5、产线发现来料增量,每月(最长一个季度)做一次退仓处理; 6、客退品返修再出给客户的,做台账登记,不纳入公司的存货管理; 7、仓库每个月月末,仓管员对自己所管辖的物料进行自行盘点,保证(系统)账(物资)卡(实)物(现品)票四统一; 8、生产现场严禁工单跨3个月(当月下单次月必须完结),尽量减少工单挪料(如果有特殊情况必须挪料,必须由一个工单做退料到在线仓,另一个工单从在线仓领料)。
盘底报告的思路: 1、盘点结果 2、原因分析 3、对策或建议(尽量是有落地的方案) 4、定期反馈(措施、方案推进后的检查节点,这块内容也包括对上一年度盘盘点时发现的问题拟采取的改善措施进行小结) |