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官方称中国人宏观税负偏低 网民感觉相反

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连续十六年高增长的财政收入,终于使中国成为世界第二大经济体,而正当人们试图讨论是否存在减税可能的时候,财政部专家引用经济数据表示:中国的宏观税负水平仍明显低于世界平均。
                为什么民众的直观感受总是和宏观数据难以吻合?
               
            对税负水平的判断,在宏观比较之外,也离不开微观视角的考量。宏观税负水平偏低,那我们的“微观税负”呢?在普通人家和小企业的账本里,写着另一种答案。
                “每个月将近三成的收入都上缴了”
               
            “你觉得自己交的税多吗?”在采访中,面对这个问题,税前月薪4000元成了受访者意见的一道“分水岭”。月薪4000元以上的受访者异口同声地表示“多”,而月薪4000元以下的受访者虽然大多认为扣税比例可以接受,但他们却普遍认为社保的缴费额度“太高了”。
                卢岩(27岁,港资企业行政职员):
                我交的税多不多?对像我们这样做事特别规矩的企业来说,我就一个字:多!我的工资单可以晒一下:
                基本工资6500、话费补贴300、 交通补贴100, 应发工资6900。
                我这人特知足,按这个数真不算低,我也勉强能挨着“中产”的边儿了。
               
            再往下就是扣的钱了:公积金、养老金加上失业金一共是1432,还有180的医疗保险,最后是工资扣税368,打在卡里的钱也就剩下四千多了。
               
            刚上班那会儿,每次看工资条我的情绪起伏都是弧度巨高的抛物线,看到最后心里哇凉哇凉的。你算算这个比例,每个月将近三成的收入都上缴了,年终奖因为是奖金,扣的税更多,我都没勇气去仔细对那个数。
                以前上学的时候,觉得到处要发票变着法儿不交税的人特别可耻,现在真恨我们公司财务不想想办法让我们避点税!
               
            社保扣得太多了,而且就现在这个物价上涨速度将来究竟能有多大用处真难说,还不如自己买点定投的基金靠谱儿。你们不是以前报道过以后养老得存一千万吗?社保以后每个月那点钱够干吗用?
               
            批注:中国五项社会保险法定缴费之和相当于工资水平的40%,有的地区甚至达50%,这个比例在181个国家中排名第一,约为“金砖四国”其他三国平均水平的2倍,是北欧五国的3倍,是G7国家的2.8倍,是东亚邻国的4.6倍。
                 ——今年清华大学教授白重恩公布的一项研究称
                “如果不用任何办法避税,一年下来赚的钱肯定没有交的税多”
               
            一篇题为《一家年利润100万元的企业需要交多少税?》的帖子一度在网络上广为流传。尽管对计算方法的讨论多种多样,但缴税比例高却是网友们的一致意见。当记者向两位创业注册公司的小企业主询问他们的纳税数额时,尽管再三承诺保密其个人信息,但对方的回答仍然有所保留……
               
            匿名企业主:我们是小公司,按照规定是小规模纳税人,一年交多少税这个事儿,我只能举个例子来说。如果,我是说如果我们去年一年的销售收入有50万,现在的增值税税率是
            3%,大概要交一万五。城市建设税和教育附加费分别交增值税的7%和3%,不是很多,三样加起来一万六左右,还有万分之三的印花税。另外就是所得税,比较多,要交25%(扣掉成本),按我们的成本40万算,所得税得交两万五。
               
            要是大的企业,增值税要交17%,不过他们可以抵扣,这些是主要的。我印象里还有水利建设基金、车船使用税、残疾人就业保障金、垃圾费……我们好像还交过植树的钱。你觉得多不多?
               
            实话实说,如果要按照规定,把所有应该交的税费都交齐了,不用任何办法避税(咱们不说那些歪门邪道偷税逃税的),一年下来我赚的钱肯定没有交的税多。要不卖发票的那么火哪!
                现在小公司也规范了,给员工交养老保险、失业保险也是一大笔钱,我认识的好多小公司都还是从员工自己工资里扣的……
               
            批注:有人可能会很满意投资500万赚了139万这个结果,可他没注意到189万的税金,这里的例子已经很理想化了。那些做出口外贸纯加工没什么技术含量的企业、那些贷款金额和营业收入差不多的企业、那些做了1000万产值只卖了200万销售的企业,真不知道他们是怎么过的。
                ——摘自流传甚广的网帖《在中国办企业究竟要交多少税?》
                “加上社保缴费,我们的税负水平应该和大多数发展中国家差不多”
               
            在美国知名杂志《福布斯》推出的“全球税负痛苦指数排行榜”,2009年中国内地紧随法国之后,位居全球第二。尽管其测算方法的科学性有待商榷,但自2000年该榜单推出之后,中国始终“名列前茅”。
               
            张德勇(中国社会科学院财政与贸易研究所博士):判断宏观税负水平的高低最简单的一个比较方法是税收收入和GDP之比。但是我们国家对宏观税负的统计有大、中、小三种计算口径,小口径只计算预算内财政收入,中口径是财政预算内收入加上预算外收入,大口径则是预算内、预算外收入再加上各级政府的财政制度外的收入。这里面,小口径的数字比例最少。我们国家的非税收入也有很多,不同的核算方法得出的结果会有差别。
                而且,社会保障方面的缴费在其他国家也是纳入税收范畴的,如果加上这一部分,我们的税负水平应该和大多数发展中国家差不多。
               
            需要注意的一点是,讨论税负的高低,不能仅仅只从收入的角度看,还应该关注财政收入的支出。我们的税负水平和发达国家相比,是不高,但是我们在福利方面的支出有没有一个相应的比例呢?大家都知道北欧国家税负水平非常高,同时他们的福利支出也很高,在这种情况下,税负高也没有什么。简单来说就是“取之于民,用之于民”,财政的支出必须不断地向民生去倾斜。
               
            批注:中国人民大学经济学院郑新业的一项研究表明,在OECD(经合组织)标准“大财政”口径之下,我国税负2000年达到22.43%,2005年增长到32.32%,2006年为34.8%。在2006年,美国这一比例仅为28%,OECD国家平均水平为30.5%。


“如果导致两极分化,改革就算失败了”。——《改革是中国发展生产力的必由之路》1985年第139页
                  
邓小平对后人的10点警告
                 
                               警告一 国民收入分配要使所有的人都得益

                     
                  我们是社会主义国家,国民收入分配要使所有的人都得益,没有太富的人,也没有太穷的人,所以日子普遍好过。(《争取整个中华民族的大团结》1986年P161~162)

                      警告二 如果搞两极分化,中国就会发生闹革命的问题

                     
                  共同致富,我们从改革一开始就讲,将来总有一天要成为中心课题。社会主义不是少数人富起来、大多数人穷,不是那个样子。社会主义最大的优越性就是共同富裕,这是体现社会主义本质的一个东西。如果搞两极分化,情况就不同了,民族矛盾、区域间矛盾、阶级矛盾都会发展,相应地中央和地方的矛盾也会发展,就可能出乱子。(《善于利用时机解决发展问题》1990
                  年P364)

                     
                  如果搞资本主义,可能有少数人富裕起来,但大量的人会长期处于贫困状态,中国就会发生闹革命的问题。(《吸取历史经验,防止错误倾向》1987
                  年P229)

                      警告三 如果改革导致两极分化,改革就算失败了

                      社会主义与资本主义不同的特点就是共同富裕,不搞两极分化。(《搞资产阶级自由化就是走资本主义道路》1985
年P123)

                      如果导致两极分化,改革就算失败了。(《改革是中国发展生产力的必由之路》1985年P139)

                     
                  现在我们搞四个现代化,是搞社会主义的四个现代化,不是搞别的现代化。……社会主义的目的就是要全国人民共同富裕,不是两极分化。如果我们的政策导致两极分化,我们就失败了;如果产生了什么新的资产阶级,那我们就真是走了邪路了。我们提倡一部分地区先富裕起来,是为了激励和带动其他地区也富裕起来。……提倡人民中有一部分人先富裕起来,也是同样的道理。(《一靠理想二靠纪律才能团结起来》1985年P110~
                  111)

                      警告四 20世纪末,就应突出解决两极分化的问题

                     
                  走社会主义道路,就是要逐步实现共同富裕。共同富裕的构想是这样提出的:一部分地区有条件先发展起来,一部分地区发展慢点,先发展起来的地区带动后发展的地区,最终达到共同富裕。如果富的愈来愈富,穷的愈来愈穷,两极分化就会产生,而社会主义制度就应该而且能够避免两极分化。……什么时候突出地提出和解决这个问题,在什么基础上提出和解决这个问题,要研究。可以设想,在本世纪末达到小康水平的时候,就要突出地提出和解决这个问题。(《在武昌、深圳、珠海、上海等地的谈话要点》
                  1992 年P373~374)

                      警告五 城市搞得再漂亮,没有农村这一稳定的基础是不行的

                     
                  中国有百分之八十的人口住在农村,中国稳定不稳定首先要看这百分之八十稳定不稳定。城市搞得再漂亮,没有农村这一稳定的基础是不行的。(《建设有中国特色的社会主义》
                  1984 年P65)

                     
                  对内经济搞活,首先从农村着手。中国有百分之八十的人口在农村。中国社会是不是安定,中国经济能不能发展,首先要看农村能不能发展,农民生活是不是好起来。翻两番,很重要的是这百分之八十的人口能不能达到。(《我们的宏伟目标和根本政策》
                  1984 年P77~78)

                      警告六 思想文化教育卫生部门,都要以社会效益为一切活动的唯一准则

                     
                  这种“一切向钱看”、把精神产品商品化的倾向,在精神生产的其他方面也有表现。(《党在组织战线和思想战线上的迫切任务》1983年
                  P43)

                     
                  思想文化教育卫生部门,都要以社会效益为一切活动的唯一准则,它们所属的企业也要以社会效益为最高准则。(《在中国***全国代表大会上的讲话》1985年P145)

                      警告七 如果教育问题解决不好,就会误大事,应要负历史责任

                     
                  我们多次说过,我国的经济,到建国一百周年时,可能接近发达国家的水平。我们这样说,根据之一,就是在这段时间里,我们完全有能力把教育搞上去,提高我国的科学技术水平,培养出数以亿计的各级各类人才。我们国家,国力的强弱,经济发展后劲的大小,越来越取决于劳动者的素质,取决于知识分子的数量和质量。一个十亿人口的大国,教育搞上去了,人才资源的巨大优势是任何国家比不了的。有了人才优势,再加上先进的社会主义制度,我们的目标就有把握达到。……中央提出要以极大的努力抓教育,并且从中小学抓起,这是有战略眼光的一着。如果现在不向全党提出这样的任务,就会误大事,就要负历史责任。

                     
                  ……还有相当一部分同志,包括一些高级干部,对于发展和改革教育的必要性,认识不足,缺乏紧迫感,或者口头上承认教育重要,到了解决实际问题时又变是不那么重要了。……忽视教育的领导者,是缺乏远见的、不成熟的领导者,就领导不了现代化建设。

                     
                  各级党委和政府,对教育工作不仅要抓,并且要抓紧、抓好,严格要求,少讲空话,多干实事。(《把教育工作认真抓起来》1985
                  年P120~121)

                      警告八 中国要出问题,还是出在***内部

                      中国要出问题,还是出在***内部。(《在武昌、深圳、珠海、上海等地的谈话要点》1992年P380)

                      警告九 所有的改革最终能不能成功,还是决定于政治体制的改革

                     
                  不搞政治体制改革不能适应形势。改革,应该包括政治体制改革,而且应该把它作为改革向前推进的一个标志。(《在听取经济情况汇报时的谈话》1986
                  年P160)

                     
                  政治体制改革同经济体制改革应该相互依赖,相互配合。只搞经济体制改革,不搞政治体制改革,经济体制改革也搞不通,因为首先遇到人的障碍。事情要人来做,你提倡放权,他那里收权,你有什么办法?从这个角度来讲,我们所有的改革最终能不能成功,还是决定于政治体制的改革。(《在全体人民中树立法制观念》1986年
                  P164)

                     
                  要得到发展,必须坚持对外开放、对内改革,包括上层建筑领域的政治体制的改革。(《加强四项基本原则教育,坚持改革开放政策》1987年
                  P202)

                      警告十 政治体制改革会触及许多人的利益,会遇到很多障碍

                     
                  我们提出改革时,就包括政治体制改革。现在经济体制改革每前进一步,都深深感到政治体制改革的必要性。不改革政治体制,就不能保障经济体制改革的成果,不能使经济体制改革继续前进,就会阻碍生产力的发展,障碍四个现代化的实现。

                      ……政治体制改革……触及许多人的利益,会遇到很多的障碍。

                      ……要通过改革,处理好法治和人治的关系,处理好党和政府的关系。

                      不搞政治体制改革,经济体制改革难于贯彻。(《关于政治体制改革》 1986 年P176~177)

                      改革是全面的改革,包括经济体制改革,政治体制改革和相应的其他各个领域的改革。

                      政治体制改革的每一个措施都涉及到千千万万的人,主要是涉及广大干部,不仅是我们一批老人。(《改革的步子要加快》1987
                  年P237~240)


                  世界银行报告显示,美国是5%的人口掌握了60%的财富,而中国则是1%的家庭掌握了全国41.4%的财富。中国的财富集中度甚至远远超过了美国,成为全球两极分化最严重的国家。


                  国际上通常认为,基尼系数0.4是警戒线,一旦基尼系数超过0.4,表明财富已过度集中于少数人,该国社会处于可能发生动乱的“危险”状态。我国基尼系数已从改革开放初的0.28上升到2007年的0.48,近两年不断上升,实际已超过了0.5,这是十分严重的信号。
                  
我国财富差距超过40倍 收入分配走到改革路口
                  
                      近日,国泰君安证券总经济师、首席经济学家李迅雷一篇《中国贫富差距正在逼近社会容忍红线》的文章在业内引起了很大反响,引发了大家对收入分配的再次关注。

                    事实上,贫富差距扩大已是老话题,但是随着房地产价格的不断飙升,我国贫富差距问题越来越突出。有数据显示,内地基尼系数已激增至0.48,大大超出0.4的警戒线。

                    “这是由我国经济增长方式决定的。”李迅雷5月18日在接受《投资者报》记者采访时表示,过去30多年中,中国经济的高速增长主要靠要素投入的增长来实现。政府与企业、权力与资本的组合,是可以让要素投入得以持续、GDP高速增长得以保证的最佳组合。其结果是大多数弱势群体的利益难以得到保障。因此,政府应多给弱势群体更多话语权与主导权。

                    财富差距日益严峻

                    世界用基尼系数来描述一个国家的贫富差距,基尼系数在0.3以下为最佳的平均状态,在0.3~0.4之间为正常状态,超过0.4为警戒状态,达到0.6则属于危险状态。从基尼系数看,我国贫富差距正在逼近社会容忍的“红线”。

                    据世界银行的测算,我国2009年的基尼系数高达0.47,而欧洲与日本大多在0.24到0.36之间。我国在所有公布的135个国家中名列第36位,说明我国面临的贫富差距问题已经非常严峻了。甚至还有专家指出,我国基尼系数在10年前越过0.4的国际公认警戒线后仍在逐年攀升,贫富差距已突破合理界限。

                    事实上,我国的贫富分化在急剧加速。由国家发改委、国家统计局和中国社科院等编写的《中国居民收入分配年度报告(2004)》中指出,最高收入10%的富裕家庭其财产总额占全部居民财产的45%,而最低收入10%的家庭相应比例仅为1.4%。财富差距达到32倍。“估计随着房地产价格的不断飙升,目前的财富差距至少超过40倍了,而2009年对应的居民收入差距大约是23倍。”李迅雷指出。

                    记者注意到,房地产行业已经成为中国财富的主要集中地,财富榜排名靠前的大多是地产商。据2009年福布斯中国财富排行榜统计,中国前400名富豪中,房地产商占154名;在前40名巨富中,房地产商占19名;在前10名超级富豪中,房地产商占5名。

                    “现在我国贫富差距问题很严峻,虽然国外也存在同样的问题,如美国的基尼系数虽然也在0.4这一警戒线以上,但由于社会福利和保障制度比较完善,社会保障和福利支出占美国整个财政支出的50%左右(我国约为10%),因此对于保持社会稳定能起到积极作用。”李迅雷说。
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