看好企业资金安全这道大门

资金是一个企业发展的命脉，在山西同至人商业集团（下简称“商业集团”），资金安全是头等大事，从2011年起，他们全面推进资金管理工作，采取多种措施强化资金管理，取得了一定成效。
　　 为了加强商业集团内部资金管理，完善内部资金市场，充分发挥集中资金、控制资金、融通资金的基本职能，财务总监陈艳琴和她的财务团队，通过内部资金市场的运作，挖掘内部资金潜力，制定了《同至人商业集团内部资金管理办法》。各分、子公司日常费用支出额以备用金形式留 存，暂定账面留存一部分资金，超出额度部分全部存入集团资金专用账户，资金集中统一安排使用。
　　 对于预算内资金的使用，由各公司提交资金使用申请表，经总经理审核，报商业集团财务总监、商业总裁审批后，由商业投资公司负责资金的拨付；预算外资金的使用，则由各公司提交资金使用申请表，经总经理审核，报商业集团财务总监、商业总裁审批后，由商业投资公司负责按时拨付。
　　 “商业集团对预算外资金使用下发了内部利率标准，计算资金使用成本。商业集团各分、子公司内部之间资金调拨，一律通过商业集团的资金中心办理，内部 单位之间不得擅自融通和调剂资金。”陈艳琴说。
　　 在控制资金安全上，账户的监管也很重要，为了最大限度地集中资金管理，严格控制银行账户开立数量。商业集团各分、子公司根据实际运营情况确实需要开立银行账户的，须报商业集团财务总监审批，方可开立。
　　 谈到最初全面推进资金管理工作的初衷，陈艳琴表示，统一资金管理，统一资金筹划，是为商业集团快速拓展提供资金后盾。在近几年商业集团大力扩张的过程中，资金无疑成为最强有力的保障。
　　 尽管最初遇到一些阻碍和困难，但事实证明，统一内部资金管理不仅提高了商业集 团的资金使用效率，最大限度的发挥集团优势。而且发挥了各实体店优势，集团整合各实体店融资资源，扩大商业集团对外融资平台。
　　 此外，为了更好地满足集团公司发展需求、最大限度提高资金使用效率，节约成本，商业集团的内部控制也主要围绕资金管理展开。
　　 作为山西省会计领军人才班的学员，陈艳琴一直对集团化内部资金管理很看重，她计划下一步商业集团为寻求外来资金推动企业发展和扩张，将制定切实可行的资金管理信息化平台，同时加强与政府相关部门沟通。
　　 并争取从政府部门获取相关政策支持。