领导签字让审计程序形同虚设暴财务报销程序漏洞

法制网记者 阮占江

　　通讯员 唐梦菲 廖友亮

　　或涂改领导签字，增添票据；或复制扫描领导签字，通过虚报冒领等方式，从单位财务报销中套取现款。《法制日报》记者从湖南株洲县人民检察院独家获悉，株洲县林业局原营林股股长马宏伟、株洲县林业局原机关党支部书记马俊均因涉嫌贪污罪，近日已先后被移送审查起诉。其中，马宏伟被指作案89次，套取公款13万余元；而马俊被指套取公款25000余元。

　　涂改领导签字增添票据

　　侦查人员介绍，今年年初，株洲县审计部门在对该局进行财务审计时，发现存有一系列问题。纪委部门介入调查，马宏伟及马俊的问题随即被牵出。

　　马宏伟现年39岁，株洲县人。2009年1月至2011年2月，任株洲县林业局办公室主任；2011年3月至案发，任营林股股长。

　　经查明，2009年7月至2012年10月期间，马宏伟先后利用其担任株洲县林业局办公室主任、林业股股长职务，利用经手报账的职务便利，采取涂改经领导签字同意报销的金额，添加票据的方式进行虚报，从该局财务套取公款137192元。

　　在单位的日常报销中，一般都需填写报销单并附上相关的原始票据凭证。

　　马宏伟多次在报销中，将正常的报销单送给时任局长易某签字，得到签字后，马俊私自修改报销数额。

　　一次报销中，报销数额为250元，在易某批字后，马宏伟将数额改成“1250元”，并在此前故意空出的大写数据处，填上了大写数字“壹”，再添加1000元发票，交给财务人员后，顺利报账1250元。

　　通过这种方法，马宏伟在几年内，套取公款共计13万多元，并全部用于人情来往和日常开销。

　　马宏伟交代，自己第一次想到这种方法是在2007年。当时发票总金额为607元，但是马宏伟在原始凭证粘贴单上填写了507元，在将票据拿给易某签字后，发现少写100元，于是将票据上的“507”直接改成“607”，然后拿到财务室报账，“财务人员也没讲什么”。

　　“我当时就想到，在原始凭证粘贴单改数字加票据，都可以套取钱出来，而且财务也不管，所以之后我就用这种方式虚报套取公款。”马宏伟交代，正是报销制度缺乏监管，自己才会“越陷越深”。

　　用电脑复制扫描领导签字

　　33岁的马俊是株洲县人。2008年1月，从株洲市天元区林业站调入株洲县林业局，先后在法制室、执法大队工作。2011年6月至事发，任林业局机关支部书记、综治专干。

　　检察院依法侦查查明，在株洲县林业局工作期间，利用职务之便，通过在票据报销上弄虚作假、虚报冒领等方式，先后多次将主管领导的签字扫描到电脑上，然后将主管领导的签字，打印到空白的报销粘贴单上，再将要虚报的原始票据粘贴到原始凭证粘贴单上，以此骗局财务人员的认可，通过从单位财务报销予以套现，共将25000余元据为己有。

　　4月22日，株洲县人民检察院以涉嫌贪污罪对马俊立案侦查。8月15日，案件已被依法移送本院公诉科审查起诉。

　　“实际上，只要会计人员注意检查，是能从中发现问题的。但很多时候，领导的签字，让一整套财务审计程序形同虚设了。”对此，侦查人员认为，从本案可以看出，株洲县林业局的财务报销程序存有漏洞，亟待查漏补缺。

　　法制网株洲（湖南）8月18日电

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