发票认证与抵扣是否要同月？

我之前的一家公司在当月认证了一张发票，当月没抵扣，然后税局的人跟我说，那你可以在下个月抵，然后现在的公司税局的人又说只能在当月抵

这个问题里面有学问。



规定是这样的：

公司处于纳税辅导期，根据《国家税务总局关于印发<增值税一般纳税人纳税辅导期管理办法>的通知》（国税发〔2010〕40号）第七条“辅导期纳税人取得的增值税专用发票（以下简称专用发票）抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及运输费用结算单据应当在交叉稽核比对无误后，方可抵扣进项税额。”和第十一条 “辅导期纳税人应当在“应交税金”科目下增设“待抵扣进项税额”明细科目，核算尚未交叉稽核比对的专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及运输费用结算单据（以下简称增值税抵扣凭证）注明或者计算的进项税额。

辅导期纳税人取得增值税抵扣凭证后，借记“应交税金——待抵扣进项税额”明细科目，贷记相关科目。交叉稽核比对无误后，借记“应交税金——应交增值税（进项税额）”科目，贷记“应交税金——待抵扣进项税额”科目。经核实不得抵扣的进项税额，红字借记“应交税金——待抵扣进项税额”，红字贷记相关科目。处于辅导期的纳税人进项发票跨月抵扣；

公司不处于纳税辅导期，根据《国家税务总局关于增值税一般纳税人取得防伪税控系统开具的增值税专用发票进项税额抵扣问题的通知》（国税发〔2003〕17号）“二、增值税一般纳税人认证通过的防伪税控系统开具的增值税专用发票，应在认证通过的当月按照增值税有关规定核算当期进项税额并申报抵扣，否则不予抵扣进项税额。”规定，你公司应在认证通过的当月抵扣进项税额。

还有其他办法让非辅导期的增值税票不在当月抵扣吗？
比如，公司这个月的抵扣税票特别多，当月我不认证。

实用的案例学习了

还有其他办法让非辅导期的增值税票不在当月抵扣吗？
比如，公司这个月的抵扣税票特别多，当月我不认证。
素描时光 发表于 2014-3-20 11:54

只是抵扣晚于认证一个月。至于发票的抵扣是可以根据企业需要去灵活安排的，只要不过期就行。