业务规范金点子（10）

制造企业都有大量的非存货性质的采购，采购的这些物料、劳务，没有系统里进行供应商价格管理，没有系统下达采购订单，也没有仓库验收入库和领用手续。每个公司都为这个事情在找符合公司实际情况的管理模式。

看看各种状况：

1、嫌麻烦，财务等着报账再入费用吧。

2、价格管理不怎么好建立采购价格信息管理库，比如一个订书机一个计算器，价格差老远了呢。所以，让他们每次采购都重新去选择三家报价，评比后选择买哪一家的。

3、采购出现多头：制造部门有人在采购，采购部也有非材料的采购，总务部也有采购，IT部门也有在采购，财务偶尔也有点小采购，研发部门也有人在采购，销售部门送礼也有直接在外做采购。

4、验收要不要经过仓库？有些人认为仓库也不懂验收只是走过场，仓库认为这真不是我的事，不经过我更好。

审计风尘仆仆赶来了，结论是：贵公司收入成本不配比，存在收入未及时入账的情况，列出了N多的状况。

危就是机，面对审计提出来的这个问题点，公司是必然要整改的。借助这个机会好好拾掇拾掇吧：

1、建立价格管理数据库，每次采购实际成交价格，最后都要维护到价格信息里去，有人说你为何不维护报价信息？报价一般采用三家报价，最低的那个报价在实际成交时候还有的降呢。所以只能用每次成交价格管理了。千万留意增加一个字段：一次性采购、多次采购。

2、每次采购，超过一定金额的要选择三家报价，能网络采购的，要在网上询价，如果价格网上更有优势，选择网络采购。这样，每次采购申请就会有历史采购价格（最近一次），三家报价信息，定下来买谁的，再写采购申请单。

3、采购申请单台账管理，公司如果有采购监督部门，采购监督会把这些采购申请全部维护到台账里。

4、采购申请单增加一联，用途：财务计提用。PR在采购监督审核并经领导批准后，交财务由财务留存一联，财务收取计提联时在报账联加盖“财务已签收”印。财务整理当月的计提联，根据约定送货日期归属月份，费用做归属月份入账处理。报账冲预提，如有差异调整计提金额再冲销预提。

5、各部门采购申请必须经过财务备案才可报账，对事后补申请和不提交给财务备案的报销单，相关报账不予受理，需做出书面说明，经总经理批准后方可报账。

采购申请的收货必须执行严格的收货流程，规范验收过程的点数、核对、计量、签字、盖章环节，杜绝流于形式的验收。

其余通过协议、合同等其它方式从外单位购买货物或者接受劳务的，单次金额超过1万元也需要给财务备案，以便及时做费用的入账。

业务规范金点子好啊

看第二遍了，比第一遍看收获多多

业务规范金点子好啊