业务规范金点子（14）

迄今为止，前12个分享，从采购、仓储、生产、销售、ERP设置、公司文化东一榔头西一棒槌的已经记了一通流水账。从今天开始，要为大家介绍一些财务各岗位的一些工作技巧了。Excel模拟ERP全盘账需要上升到财务经理的高度来学习，任何一个岗位我们假如自己去做，除了熟练程度不如具体岗位的人，思路和方法一定不遑多让。因此这里所说的工作技巧包括几个层面：

1、做这个岗位的人如何高效、高质量做好工作

2、如何把管理、控制点植入到具体的事项里来

先说出纳工作，根据财务制度做事、做到日清月结，这些咱不一一细说。我了解过很多公司的出纳工作的现状，出纳都不登记现金日记账和银行日记账了。市面上甚至出来一种软件，出纳直接在系统里登账，选择支付的项目、部门（如有人员相关的选择人员），最后由会计根据原始凭证审核就可以生成会计凭证了。

为何不登记现金日记账，理由是：

1、现在用了报账易，绝大部分的付款都是通过报账易处理的，现金收支业务余下的，除了提取备用金、发现金工资、收废品款、员工零星的交款、还款这些业务还需要涉及现金收支，业务太少太简单，用不着每日去登记。

2、用了EXCEL表做电子台账，可以发给会计，让他在做完账后很便捷地进行核对，纸质的日记账则没有这么方便。登录了电子台账，还要再登记一次手工账，工作量大却没有价值。

在查阅、验证多家公司的现金日记账后，发现有差错16天仍未发现。虽然只差了200块钱，但这充分证明了出纳这16天里根本没有盘点过现金。

再说一个案例，有一个同行跟我说，他到了这个新公司，原来只有出纳没有会计，账是外包的，他查了出纳近两年的账务，出纳在老板审批后的报销单上直接修改金额，比如980元的报销单，修改为1980元，通过这种修改贪污了公司9万多。这是完全没有稽核、监督的情形下出现的。但很多小公司都可能存在类似的漏洞。

所以，我对纸质版日记账有了自己的想法：

1、纸质版的日记账不容易对之前记录做修改，因为有结余金额，改动以前的某一个金额，则需要对后续所有的结余金额都做修订。

2、采用电子档做日记账，仍需要定期打印，交由会计或者财务主管签字，并不定期抽盘现金。月末一定要做现金盘点。

方案由此而生：

1、优化现在的电子档台账，制作一个将现有台账自动转换为打印版的现金日记账。

2、出纳每周报销一两次，每次报账之后，打印新增业务的页次（比如上次报账打印了第四页非满页，本次已经填到了第五页，则本次打印第四、第五页），会计或者主管在这两页上签字，出纳销毁原非满页的第四页）。

希望看到此文的朋友，能从中受到启发，简化出纳的工作量，同时也能把日记账打印坚持下来。设计好的现金日记账的格式，打印出来非常漂亮哦：

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点赞，有图有真相，且现金明细账美美地。现阶段公司出纳除负责本职工作外，还负责应收应付工作，所以每周报销一次后未要求打印明细表。看到老师的金点子后，觉得有必要启用第2个方案，打印明细账并签字确认，做到日清月结，避免漏洞出现。

  发了两次

出纳的岗位在大中型公司在逐渐消失。群主提的问题相当有思考。

业务规范金点子好啊

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