销售文员骗运费案

案例

一、此蛋有缝

销售部分管副总调去专管新业务，销售部里也分了几个业务员负责新业务开拓、跟单。另一位分管领导则接管老业务的销售。然而，职责重新分工了，可销售部的人仍然惦记着老领导，偶尔一些事情还会找他老人家签字。反正都在一个大办公室里办公，他老人家也是来者不拒。然而，不怕贼偷，就怕贼惦记啊，一场蓄意的骗运费已悄然开始。

二、内外勾结

公司与某运输公司有长期合作，而公司一家外省的客户，返修产品由该运输公司的伙伴——外省某运输公司承运。销售部文员有亲戚在运输公司。

如何密谋的不得而知......

公司就多出来了很多假的运输单据，而客返品退回，运输单据和货物签收是分开的，所以运单上面找人签字，不会被人怀疑。于是运单、价格计算、发票一应俱全了。单据都找齐了，应该由内务组的分管主管审核签字，文员趁着内务主管出差，找其他销售部的分管经理签字（职务还高一级，看上去没事的），然后又趁新分管副总出差，找已经不管老业务的原分管副总签字。

三、东窗事发

公司每月都有可控费用的分析，超了要找原因。财务把这个异常费用给销售内务组，要求解释。内务组主管对这一笔大额的跨期3个月的超额运费30多万顿起疑心。于是找原始单据来核对，发现8~10月许多单据都是假的，根本不会有这么多退货的运费。

四、追回赃款

该人已经11月初离职，联系不上了。蓄谋已久，作案完立刻辞职。因为运输公司还在，虽然打电话她不接，但是还可以找到她的家人。说服工作做到位了，款项顺利追回。其他且按下不表，我们看看内控过程中有哪些缺陷。

内控缺陷：

1、职责分工不明，销售部主管代内务主管签字

2、授权管理不当，职责重新分工，理应立刻变更授权审批并公示

3、财务审核不严，该报销单审核和签字都存在问题，应该退单

4、仓库签字失控，仓管员在运单上签字，实际上并没有逐单去确认货物，仓库应拒绝这种后补签字、没看到实物单据的签字。

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