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关于年终盘点针对不同情形分别给大家一些参考的操作思路：
一、静态盘点 静态，是指存货处于不移动的状态，包含几层意思：
1、单据 所有的采购入库、退货，生产领料和退料，费用性领退料，工单入库，以及成品销售出库，都要完成制单和审核过账，也就是说：单据不能再做了。 2、实物
仓库的实物，物资卡和箱子上的现品票（正常来说供应商来料、成品包装箱上都有标贴注明箱内有多少数量，存货尾数上需要根据箱内实存数修改现品票的数量，这样盘点的时候就可以按箱数*每箱数量+尾箱数量，快速计算产出该存货的结存数。
产线的实物，材料及半成品周转箱的存货需要摆在产线上，小零件要用带分格的托盘摆好，这样可以通过快速计算格数*每格数+尾数高效计算出盘存数量，处于工艺过程中已经将多个零件组装在一起的，需要根据bom清单还原为半成品（ERP系统设置了半成品编码且有成本核算的编码）和材料来盘点数量。比如由abc三个零件组装的数量（用量分别2EA、1EA、1EA）123个，盘存清单按abc分别记录实盘数量246、123、123个。
二、关于辅料 一般来说，企业在年终盘点时会控制在线的辅料数量，但有些行业，辅料价值昂贵，年终在线结存价值不小，所以建议针对已经领到在线尚未拆封的辅料先做退在线仓处理。这样可以更真实反映当年辅料的真实情况。为了减少盘点之后大家再次领料可能产生混乱，建议做2021年12月31日的辅料退在线仓的同时，做一张2022年1月1日的领料单（哪个产线哪个部门退，还是由该部门做次年的领料单），这样做到了一一对应。
三、关于年末工单
为了准确盘点在线材料，保证当年成本更加真实、准确，建议2021年12月末做所有工单的清理：所有工单做完入库审核后，将工单理论在线余料全部退在线仓。有些企业只是笼统设置了一个在线仓，所有产线工单余料全部退该仓库，给次年在线仓领料带来了很大麻烦。比如AB两条产线分别有退a零件369个和511个，结果实盘数分别是360个和520个。做次年工单的在线仓领料时，正确的做法是A产线领用360个到工单，B产线领用520个到工单【也就是说按照你们各自盘点的数量在次年领用至工单】。可有些人对情况不太熟悉，领料时发现有880个，就把880个全领出来了。
年末工单退料到在线仓后，会形成一个在线仓的理论在线库存。产线实盘的数据是分流水线分状态有许多单据，还有许多按BOM单还原的盘点单，需要录入EXCEL表做汇总处理，再录入系统生成盘盈亏的结果。
四、关于动态盘点 有些财务说，我们公司生意好的紧，而且历年盘点也都是草草盘一下了事，今年又只能动态盘点。有些财务就抱怨道：家家都是静态盘点，我们这个动态盘点没法搞了。今天我给大家分享一下动态盘点的技巧：
1、年末工单尽量把数量下小一些，确保年末在制工单量越来越少。
2、产线先把之前的工单做完并把余料退仓——清线，做不完你也给我清线——全部退在线仓处理。在总账里的原材料科目体现。 3、31号需要生产的，新建工单，并制作领料单，这部分是刚从仓库领出来的，我们按照领料单即可还原工单的物料——这部分我们就在工单体现，也无需做盘点。在总账里的生产成本——直接材料里体现。 总而言之，你看上去是动态，可你只是盘点当天是产线在“动”，之前的工单已经完结，正在生产的工单盘点当天不领料、不入库，有多少数量也不用盘点——按领料单的物料和数量纳入盘点结果即可。
五、年终盘点联络 为了全面、真实反映公司财产、经营状况，现就20**年年终存货盘点有关事项通知如下： 一、盘点时间 20**年12月30日8：30—12月31日，共两天 二、盘点范围 仓库及生产线存货（不包括已提前盘点的低值易耗品） ☆存货指：原材料、成品、半成品、包装材料、辅料、发外加工料件等。 ☆原材料包括：良品、来料不良、损坏仓料件。 ☆无实物库位物料：包括借出给供应商和公司部门借出，不纳入盘点范围，但相关部门要取得实物接收方的确认资料。 ☆寄售物料（按供应商打印清单盘点，每个物料后增加实盘数、点数人、核数人三列）。 三、人员编组 1.盘点指挥：××× 2.盘点协调：××× 3.盘点组长：××× 副组长：×××、×××、×××、×××、××× 4.点数员及核数员：各小组组长负责提供盘点人员名单给财务部，经××审批后公布实施，**年12月18日前提交财务部备案，**年12月22日公布。 5.外部监盘人员：会计师事务所(××) 6.抽盘人：财务部人员 四、盘点前准备工作 1.动员会：20**年12月15日完成 2.盘点人员的培训，于20**年12月25日前完成，由××经理负责。 3.按盘点时间，PMC提前发出停止收货通知书。 4.盘点卡 ☆在库盘点卡由SAP系统打印（材料仓于21号开始从510系统打印盘点卡；成品仓30号下午打印系统盘点卡） 由盘点人和复盘人根据各自实际盘点的数量填写并签名。 ☆在线盘点卡（见附件二） 联次：第一联财务，第二联盘点部门 ☆盘点卡上各栏必须真实、准确、清晰、完整填列，如玩忽职守，将报请相关副总直至总经理严肃处理。如出现填写错误须更正的，须在错误处划一横杠，并在旁边填上正确数据并签名，不得涂改。 ☆组件需要后附清单，清单由各担当提供。 5.盘点用具：如计算器等由各组准备妥当。 6.盘点副卡：26日晚上准备妥当。 7.生产线材料全部按机种上线，货架上不允许放置物料。 8.生产线将报废物料、成品退仓截止28号17:30。 9.仓库收料截止29日17:00。 10.成品入仓、出货截止29日17:00。 11.所有出入库数据在29日21：00务必全部输入、复核完毕，财务部12月30日12:00在SAP中冻结12月份库存数据。 12.生产线退料截止日期：12月28日17:30分。 13.生产线停止发料时间：12月29日17:00分。 14.成品借出盘点要求：仓库提供清单给市场部责任人签名有效，部门主管加签。12月28日 17:30分前签回。 15.计划担当和生产线对所有工单清理：**年12月30日AM10:30。 16.客退机归还仓库时间：**年12月28日17:30。 五、盘点进行 1、以静态盘点为原则，盘点开始后停止所有物品的进出和转移。 2、盘点卡数据如有修改，必须经点数员和核数员双方签字确认方可生效。 3、盘点终了，由财务部通知统一收卡。 4、发外加工料件：提前联络加工方落实盘点事宜；发料截止12月24日，将截止日前发外加工料件清单发函供应商确认；供应商盖章签名后原件12月29日务必寄回。 六、盘点数据及报表 1、盘点数据输入：仓库存货盘点数据由仓务在系统中录入，财务负责审核；生产线存货盘点数据由各所生管部在Excel中录入，交财务部审核。 2、盘点报表完成时间：20**年12月31日17:30前。 七、盘盈盘亏处理 财务部将盘点报表与系统应存数进行核对，并于20**年12月31日生成盈亏报告表，交所部分析原因后，次年年1月4日前返回财务部，呈总经理审批。 特此联络。
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