库存材料金额异常

老师，月末盘点仓库发现一个问题，某种材料数量是对的，但是金额有误，实际是6元，但是账面上是2w多，这个应该怎么调


库存调整单，把金额调当月主营业务成本。

进步路线：
1、把这个物料的明细导出来，把差异形成的原因找出来——领退料价格差异等很多原因都会导致库存金额异常
2、如何才能避免出现这种异常单价的情形？——做采购、领料以外的其他单据要检查单价是否正常，保证从源头上杜绝异常出现
3、出现了异常如何处理？——差异只会造成时间性差异，所以有差异，直接做金额调整单，计入当月主营业务成本即可。

《做顶尖成本会计应知应会150问》的分录调整和尾差调整讲的分库差异和尾差的原因和处理方法。
对金额异常，处理思路是相通的

这个我会！

这个我会！
南笙 发表于 2014-6-16 09:58

一个问题：存货核算里的收发存汇总表发出金额和凭证生成的金额不一样是怎么回事啊？

北北回答：
有如下原因：
原因1、收发存的是真实的发生数，凭证的是按发票，发票滞后，当然不等
原因2，存在多库时，有库别间的调拨，凭证里每反映，也会不等
原因3、系统从采购订单里转数据，但实际合同有发生变更，系统里没改，导致系统数和发票数不一致
原因4。中间发生差错
原因5，其它。。。。。

1、确保期初的总账存货余额和库存的余额一致
2、库存系统的明细导出来（有没有系统都一个道理，没有系统就是把库存当月所有交易整理好）
3、按照库存单据类别分类统计，然后看总账对应的分录涉及存货金额是否一致。
4、针对差异作调整。

因系统的问题导致的数据“丢失”也有存在，这不是普遍存在的问题。