工作经验、技巧（汇总帖）

以铜为鉴，可以正衣冠；以人为鉴，可以明得失；以史为鉴，可以知兴替。经验技巧亦可为鉴，会让我们进步更快、工作效率与工作质量更高。试图整理一些个人心得体会，与同仁共进。

第一篇 工作计划

一年之计在于春、一日之计在于晨。讲的都是要早早计划好早早行动起来。
对于财务人员来说，每个月相同的工作会有很多，即使不做计划，也需要按部就班去完成——这也让很多人变得没有计划，而是成了“习惯”。那每天的计划呢，我们如何制定？

1、周末，我先梳理了下一周有哪些重要的事项，心里基本上有了大致的思路
2、众多工作任务中，周一要完成的有哪些事情，在周一上班的时候，拿一张纸或者笔记本，将这些一条条写下来
3、紧急而又重要的、重要但不紧急的、紧急但不重要的、可以延后处理的，大致也就这些分类，无需刻意去做分类，我们列出来清单后，自然知道了工作的先后顺序
4、列出工作事项，一是防止忙起来的时候忘了重要工作，二是能分得清个轻重缓急来，所以，列完清单就要想着什么事情先做什么事情后做了
5、各事项的大致工作思路：是否需要其他同事配合，是否需要等待其他工作流程的结果，是否具有完成工作所需的资源，是否需要有沟通、请示、会议、邮件等工作手段，大致过一下，我们就不会忙乱，会借助同事、其他部门的力量更好完成自己的工作
6、需要配合其他部门、同事、领导的工作，有时候一个会议就是半天，不考虑自己被占用的时间，我们往往会手忙脚乱或者缺席会议

一个财务主管的日工作事项：
1、向总经理汇报2016年预算的结果，听取修订的意见和建议（10:00前）
2、安排同事做预算的修订
3、11月份可控费用的达成情况，审核后发给各部门审阅、分析（9:30前）
4、年终盘点动员会（邮件发出，会议资料准备，会议可以在周三或周四进行）（11:30前）
5、部门工作布置（年末各岗位的重要事项）（13:30~14:30）
6、超期款、呆滞库存清理情况的跟进（11月中已经布置，需要了解进度）（14:30~15:20）
7、公司部门主管会（15:30~17:00）

学习了，看到老师的帖子，本来不知道怎么安排接下来的工作，突然间有了方向，谢谢老师的指引！

谢谢老师！

谢谢老师

事情分轻重缓急，凡事备则倍
眉毛胡子一把抓，往往自己手忙脚乱，还会得不到好评。
人总是在帮助别人分析问题的时候大刀阔斧、思路清晰，而自己做事的时候往往沉浸在细枝末节里不肯放手。
梳理主要工作内容，在没有去动手做具体事项前看看全局——整体工作事项、全部的时间安排。此谓之为自己大刀阔斧。做具体的事情的时候，先想着目的是什么，很多劳动能省则省——比如沉迷于表格样式、字体、底色之类。想要表达的是什么，希望传递什么信息，希望哪些部门来对策，需要借助谁的力量。备则倍：准备充分则事半功倍。

谢谢老师分享

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第三篇  养成专注与钻研的习惯

工作需要我们全力以赴，做任何一项工作都要尽力去做好。除了工作本身，我们应该关注这个事情背后的流程、制度、管理中存在的问题。没有改善，萧规曹随，只会做维持会长，工作就没有创造性，也无法做改善。

一个工作岗位，是我们工作的平台，也是我们学习的平台，做好工作之余，需要在专业技能、管理能力上提升自己。所以，需要有钻研精神。

例如，做固定资产管理这个简单的工作。我们需去了解：
1、固定资产的定义，资产与税的处理，哪些资产可以抵扣进项税，哪些不可以抵扣
2、固定资产的入账，涉及残值率（能设定0%残值么？）使用年限的问题
3、分期付款的资产，发票没有取得的时候怎么入账？
4、自建固定资产应该如何管理，如何归集在建工程的金额，如果建着搁置了如何处理？要做减值么？
5、当月新增、当月减少的资产，折旧怎么计提的？
6、购入旧资产，如何确定资产的剩余使用年限？是否要按原值+折旧的方式入账？
7、融资租入的固定资产要符合哪些条件？租入资产发生后续支出、装修如何处理？
8、资产报废、盘亏、销售如何做账务处理？
9、资产租给其他企业使用如何做账务处理？
10、研发、制造共用资产折旧怎么做账？
11、固定资产改良支出，需要符合什么条件才能资本化？
12、固定资产评估减值，如何计提准备？
13、投资性房地产的账务处理如何？14、资产的转移手续如何办理？
15、资产日常管理、固定资产管理制度
16、固定资产盘点的组织、盘盈亏的处理

当我们把这些问题都梳理清楚，我们可以成为这方面的专家，同样是做过资产会计，水平可以有天壤之别。就看我们肯不肯钻。每一步每一个岗位，我们都这样去做了，我们就养成了学习、钻研的习惯，几年下来，已非昔日阿蒙。

老师的分享真是及时，受用了，感谢！

谢谢老师分享

第四篇  财务管控应收款的要点

用全面的观点看问题，应收账款的管理往前延伸，跟大伙多白话一次：
1、事前控制
选择客户，做好客户的资信调查，完善客户信息管理，制定适当的信用政策
履约保障从客户信用评估开始，做好合同的审查，定价有严格的价格管理体系，做好客户信用保险工作
2、事中控制
严格审核客户订单、发货管理做到规范有序、开票以及收款凭据收集也是重点事项
认真对待客户的售后服务、质量纠纷、管理好退货、维修、投诉、索赔。
3、事后控制
应收账款管理做到早期催收、拖欠催收、危机处理，
建立完善的应收管理体系，业务财务法务信保多层次的收款管理，
对拖欠货款及时采取妥善方案处理，避免损失扩大。
4、财务在应收管理中的职能
（1）做好业务、单据、价税金额、内部审批手续的管理工作；
（2）熟悉业务作为重要事项，充分了解业务背景、合同条款、履约进度；
（3）未回款明细做好台账，定期召开业务财务的联合会议，关注大金额、重要客户；
（4）与公司内业务、质量、仓管、生管、技术等部门充分沟通，全面掌握重要业务的相关信息；
（5）充分利用财务分析工具，对应收周转天数、客户拖欠比例和次数做好管理报表；
（6）严格遵守财务制度和监督业务部门遵循业务的管理制度；
（7）严守不相容职务、职责分离原则。

催收货款，做到嘴勤——多打电话，腿勤——多登门去要，手勤——单据收集、发票开具、开票及时。
上面说的是人的因素。
制度体系方面，信用不好的客户尽可能不做，做了后发现问题尽量控制发货，借助信用保险催收并能控制风险，小公司可以找讨账公司或者借助法律手段。
应收管理不是朝夕之功，是整个销售系统、应收管理系统、风险控制系统做的如何决定的。

第五篇 系统地掌握税务知识

重要的话讲三遍：所得税和增值税是两条高压线不能碰！所得税和增值税是两条高压线不能碰！所得税和增值税是两条高压线不能碰！
财务人员不懂税务除了做出纳，其余岗位都做不好。所以，系统掌握税务知识必须作为一个长期的学习计划。

1、建立自己学习文件夹，把法律法规及实施条例（实施细则）都要留有一份最新的。
2、结合自己公司情况，建立一个简单的业务模型，用几笔简单的业务把收入、成本、费用、利润相关税费包罗进来，记住了，增值税是独立于利润表之外的，单独做的一个管理表页。
3、考虑的税费：增值税（不得抵扣的、视同销售的、需要进项转出的）、城建税、教育费附加、房产税、土地使用税、印花税、企业所得税这些是一般企业都有的，其余的如果有请考虑进来
4、每个税需要注意的事项各做一个表页备查或者建立工作模版：
（1）进项税转出的计算表（如某些地区需要根据转厂出口比例转出分不清使用对象的进项税）
（2）城建税、教育费附加，是基于增值税、免抵退计算作为基数计算的
（3）房产税、土地使用税建立模版
（4）印花税建立模版，避免遗漏业务数据，建立全面的类别的计算模版，每月收集数据
（5）企业所得税，需要考虑有税前列支的比例、限额的，做好递延所得税的管理表
5、了解公司业务涉及的税种的优惠政策、特殊规定
6、及时掌握最新颁布的法律法规、条例，比如固定资产的进项税，需要掌握哪些可以抵扣哪些不可以抵扣，销售旧资产应该怎么计算增值税。

不做报税，但是不可以不了解税收体系，因为税算的不正确，报表的利润都是不正确的。
了解了公司业务相关的税收法律法规，关注公司的税负。可以去模拟业务模式发生变化对公司税负的影响。
所谓的纳税筹划，熟悉业务、熟悉税法，很多点子会自然冒出来。

感受老师无私的奉献，老师讲得太经典了。:hug:

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第六篇  采购业务的财务管控

财务对采购的管控大多做的不到位，往往只是管控了采购业务中的一小部分。财务部（材料应付会计）到底怎么来做好这个业务的管控呢？在这里给大家说道说道：

1、财务参与采购计划的制定过程
公司根据销售预测、客户订单、库存情况来制定采购计划，有些公司借助系统可以运行物料需求计划（MRP），很多公司则靠人用excel表来管理，往往会因为库存不准、在线物料数据难取得、已经下达为交货订单考虑不全，而导致采购订单出现错误。财务参与这个过程，可以避免数据计算逻辑上的错误，更能杜绝某些部门或者个人主观确定采购数量的问题。
2、严格控制采购款项支付
严格审核采购预算（预测）、合同、相关单据凭证、审批程序执行情况、送货单、退补货单据【如调拨方式做退补货可能会未补货时先付了款】、发票、对账单、索赔单据等资料，审核无误后才能按照合同约定办理付款。避免货物、发票、资金流的不统一。
3、所有账目相符
采购入库单、入库明细清单、送货单、库存帐，这些都是要关注的内容。只有及时监督仓库做好入库、退货、系统应付暂估确认、发票的录入、差异的调整，才能保证库存帐、应付账款、税款的准确。
4、实施有效的采购往来款核对
一般企业不愿意主动与供应商对往来款。但至少要做到每次付款采购担当和客户核对清楚。预付款、应付款都要核对清楚。定期跟踪大额预付款避免出现风险，明确具体的责任人，发现问题及时采取措施。
5、发票管理
采购进项票及时取得并交应付会计，应付会计做好管理台账，移交给税务会计时，要做好交接管理。系统里同时做进项税的确认。发现发票错误、虚假的，及时报告、处理。
6、沟通协调，做好监督
与采购、销售、研发、生管（含仓库）、质量及时沟通，对库存异常要及时分析对策。避免呆滞老化报废的损失。订单、送货单、发票等单据的传递建立规范的操作流程。后补发票的要建立跟踪单。督促制度、作业指导书的建立与制作。
7、保证账务质量
资金——存货——资金的过程，只有良好的会计记录、成本核算和准确的账务（财务存货与往来账、库存帐），才能做进一步的分析，为领导提供及时、可信的数据、信息。

谢谢老师分享

谢谢我最伟大的老师分享

回复 18# jinwa


   老师，对于采购的价格怎么去监控呢，比如说这里有没有回扣，价格合不合理呢，谢谢