利用桥图做部门费用分析

把费用明细导出来，按部门按科目月份做透视表，然后按部门分页发给各个部门主管去看。这种分析刚刚及格。

怎么才能完美？

1、费用要区分可控和不可控！

2、费用科目太多，要做一些归并——比如人头费包括了工资社保公积金工会经费等等，保留8项左右，剩下的都放其它！

3、可控费用的实际，要考虑产量的情况，目标如果是按工时设定的费用，那实际工时*目标工时费用，这才会预算的目标。不考虑产量变化计算超支节约的都是糊涂蛋！

4、按月做一个图，目标是多少 ，然后用桥图反应这8+1项分别超支节约了多少，得到最终的费用。

5、与各部门的绩效奖金挂钩！

所以导出来的费用，要添加2个辅助列：

1、费用归并列

2、固定、变动的属性区分列

咱们可以把业务部门看不太懂的科目表达成容易理解的叫法如：

人头费——工资薪金福利

水电油——水费、电费、燃油费

物料消耗——低值易耗品、辅料、费用性领材料、生产损坏等

有明细数据，业务部门看了自己的费用，哪里不懂点哪里——就可以调出原始的凭证明细，他们看了摘要，大多会回忆起来的，就不用找财务了。

看看动画吧：

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