财务永恒三主题（3）

财务永恒的三个主题：采购管理及库存管理、销售及应收管理、资金管理。第一个是采购及库存管理，而库存管理是企业管理水平高低的缩影。第二个是销售及应收账款管理，没有货款安全一切努力都白搭。第三部分最重要，但做好了前两项，第三项自然会有较好的结果。

三、资金管理

中小企业往往不用担心市场——在偌大的市场里分一杯羹很容易，而且中小企业一般都有自己独有的优势——要么是客户资源，要么是有专有技术，要么是有令人羡慕的人脉关系。最头疼的问题是：业务增长了没钱，购买了固定资产营运资金短缺、需要备战略性库存缺钱。遇上个头疼脑热的，要一下子交一笔大额罚款或者补税，荷包又瘪了。

中小企业老板使出了浑身解数，什么抵押贷款、保单贷、承兑汇票贴现，哪怕听说去庙子里拜神管用都会去试试。

中小企业的财务，在资金管理这块是非常弱的，业务可能都了解的不全面，真不晓得老板哪天开回来一辆豪车第二天发现没钱订货。一切都没有计划、预测。

资金管理从以下几方面入手：

1、摸清家底，到底有多少速动资产：货币、存货、应收，又欠供应商、银行、税务、员工多少钱。固定资产请别算进来，这个变现的速度太慢。

2、做好资金收支月度计划：这个一点都不难，下个月可以收回多少钱、要付多少款报销多少费用。账上其实都有现成的葫芦，如果连瓢样儿都画不出来真是不治了。

3、做好年度预算：短期计划好做，长远计划难做。月度资金计划是管短期的资金需求，而年度预算则是从整体上把握企业营运资金的需求。如果一年做12次资金计划，结果12次都跟老板说：缺钱。还不如年度预算先报个总数——具体在哪个月需要补充多少。用老板的玩笑话说：就是让我去抢银行也得给我时间踩点啊！

PS:6月18在深圳与大家分享中小企业股权融资实战，将会把今天的话题与融资结合起来一并解答。

永恒主题说得很好！