企业资金管理

资产负债表上分析。
右边是资金来源=所有者权益+负债
左边是资金占用
一般算资金占用，常用的是营运资金这个指标。
静态的资金占用是没有多少价值的，而是会从年初营运资金，加上本期业务，来考虑全年分到各个月份的营运资金增减情况，算出每个月末的营运资金。这样就可以知道全年营运资金是经需求还是有净结余。知道什么时间要增加贷款，什么时候可以还贷，尽量提高营运资金的使用效率降低资金占用成本。
营运资金不需要包括货币资金的。
营运资金=上年度销售收入*（1-上年度销售利润率）*（1+预计收入年增长率）/营运资金周转次数


这些要落地的，自己要做模型。
一般企业，重点抓应收、存货、应付三个指标。
其他项目影响不大的。
如果用流动资金-流动负债。实操上就不好决策了。
因为借款，还有应交税金，都会出现波动性的流出。
为了更好的做好资金计划，在做年度预算的时候，把回款、付款、费用需要付现、税费支付、资产及装修等支出，都要做好会计凭证。把按月的资金都算出来。
可以更准确测算各月资金结余或短缺。再加上月度资金计划，才是完成了对资金的全面管控。

没看到有模型

没看到有模型
啊茵 发表于 2018-1-12 08:43

图片就是模型

学习，自己做一个试一试