如何有效管理预付账款

如何有效管理预付账款？

金蛙：
预付款在系统里按供应商或者业务对象挂账，还需要做好台账管理，
如果是工程款或者分次交货的采购业务：注明合同约定的履约时间点：交货时间、后续付款条件及时间。
对材料采购的预付款，一般是一笔对一笔，不存在分次交付。我们财务以前的做法是：
对预付款和单据需要后补的，会做一个一式两联的追踪条，一联给业务部门，另一联付款审核的会计拿着。会计会定期（一般一个月会检查2次以上）检查，跟催业务提供补齐资料。
我在做内控审计的时候，也有检查预付款期后的单据跟进情况。有些确实存在延后，比如8月份预付，9月份交货，10月提供发票，可能到了12月份财务才把预付清理了。
所以我觉得财务做台账，或者采用跟踪单的方式。又或者两者兼用。都是很好的做法。