预付款较多，追发票快崩溃了

😚缘起：

公司采购大部分是预付款，货到了后，追发票好麻烦，有没有根治的良药？

🤔简析：

公司采购人员根据PO做预付款申请后，后续的收货（包括退换货），还有跟供应商对账（订单是否交完）并跟催发票。所以采购人员必须要对预付的PO进行后续的工作跟进。我们以前是做一个一式两联的工作任务单，拿复写纸写完后采购一联、财务一联。财务会每月去翻这些任务单，看还有谁的没有提供发票。
我们一起梳理业务并探讨更优的解决方案：

👉预付款的几个业务场景：

1、预付——货一次到——发票到——应付冲预付

2、预付——货分次到——发票到——应付冲预付

😫吵架的场景：

财务跟采购说你要把送货单发票给我冲账，采购说送货单在仓库，发票我交给了税务会计（或者金三系统有电子发票），我怎么给你做单，你自己搞定吧。财务哭的梨花带雨，依然于事无补。

😀愉快的业务场景：

1、预付，附PO，委托付款单后加一联“收货和发票清账联”，财务做预付，把回清账联给采购人员（妥善保管）——他手里有这个凭据，就知道自己有哪些没有清账。

2、财务根据入库做采购暂估

3、采购查货到情况，跟催发票，确认两者均ok，导出系统收货清单及打印电子发票（可能要找税务会计在金三系统打印）——拿清账联后附送货清单+电子发票。

4、财务根据清账资料，做发票确认应付（如果暂估已经冲回，按全额，暂估未冲回只需做税额部分的暂估，个人建议采取暂估冲回的方式，这样对账会更清晰），做预付冲应付。

对分次交货的，因为发票没有到，让采购不需要着急做清账资料。哪怕供应商交一次货开一次票也不要着急。等这个预付款的订单交完再处理。不然一张清账联对应多次清账又要另外想办法了。

📕财务对预付款的管理：

结账后，应付会计导出预付款——按供应商核算的明细清单，做每个供应商的预付款（未清）清单。检查是否有账龄2个月以上的付款记录，与采购核对是否有异常并及时对策。