官方称中国人宏观税负偏低 网民感觉相反

连续十六年高增长的财政收入,终于使中国成为世界第二大经济体，而正当人们试图讨论是否存在减税可能的时候，财政部专家引用经济数据表示：中国的宏观税负水平仍明显低于世界平均。
                为什么民众的直观感受总是和宏观数据难以吻合？
               
            对税负水平的判断，在宏观比较之外，也离不开微观视角的考量。宏观税负水平偏低，那我们的“微观税负”呢？在普通人家和小企业的账本里，写着另一种答案。
                “每个月将近三成的收入都上缴了”
               
            “你觉得自己交的税多吗？”在采访中，面对这个问题，税前月薪4000元成了受访者意见的一道“分水岭”。月薪4000元以上的受访者异口同声地表示“多”，而月薪4000元以下的受访者虽然大多认为扣税比例可以接受，但他们却普遍认为社保的缴费额度“太高了”。
                卢岩（27岁，港资企业行政职员）：
                我交的税多不多？对像我们这样做事特别规矩的企业来说，我就一个字：多！我的工资单可以晒一下：
                基本工资6500、话费补贴300、 交通补贴100， 应发工资6900。
                我这人特知足，按这个数真不算低，我也勉强能挨着“中产”的边儿了。
               
            再往下就是扣的钱了：公积金、养老金加上失业金一共是1432，还有180的医疗保险，最后是工资扣税368，打在卡里的钱也就剩下四千多了。
               
            刚上班那会儿，每次看工资条我的情绪起伏都是弧度巨高的抛物线，看到最后心里哇凉哇凉的。你算算这个比例，每个月将近三成的收入都上缴了，年终奖因为是奖金，扣的税更多，我都没勇气去仔细对那个数。
                以前上学的时候，觉得到处要发票变着法儿不交税的人特别可耻，现在真恨我们公司财务不想想办法让我们避点税！
               
            社保扣得太多了，而且就现在这个物价上涨速度将来究竟能有多大用处真难说，还不如自己买点定投的基金靠谱儿。你们不是以前报道过以后养老得存一千万吗？社保以后每个月那点钱够干吗用？
               
            批注：中国五项社会保险法定缴费之和相当于工资水平的40%，有的地区甚至达50%，这个比例在181个国家中排名第一，约为“金砖四国”其他三国平均水平的2倍，是北欧五国的3倍，是G7国家的2.8倍，是东亚邻国的4.6倍。
                 ——今年清华大学教授白重恩公布的一项研究称
                “如果不用任何办法避税，一年下来赚的钱肯定没有交的税多”
               
            一篇题为《一家年利润100万元的企业需要交多少税？》的帖子一度在网络上广为流传。尽管对计算方法的讨论多种多样，但缴税比例高却是网友们的一致意见。当记者向两位创业注册公司的小企业主询问他们的纳税数额时，尽管再三承诺保密其个人信息，但对方的回答仍然有所保留……
               
            匿名企业主：我们是小公司，按照规定是小规模纳税人，一年交多少税这个事儿，我只能举个例子来说。如果，我是说如果我们去年一年的销售收入有50万，现在的增值税税率是
            3%，大概要交一万五。城市建设税和教育附加费分别交增值税的7%和3%，不是很多，三样加起来一万六左右，还有万分之三的印花税。另外就是所得税，比较多，要交25%（扣掉成本），按我们的成本40万算，所得税得交两万五。
               
            要是大的企业，增值税要交17%，不过他们可以抵扣，这些是主要的。我印象里还有水利建设基金、车船使用税、残疾人就业保障金、垃圾费……我们好像还交过植树的钱。你觉得多不多？
               
            实话实说，如果要按照规定，把所有应该交的税费都交齐了，不用任何办法避税（咱们不说那些歪门邪道偷税逃税的），一年下来我赚的钱肯定没有交的税多。要不卖发票的那么火哪！
                现在小公司也规范了，给员工交养老保险、失业保险也是一大笔钱，我认识的好多小公司都还是从员工自己工资里扣的……
               
            批注：有人可能会很满意投资500万赚了139万这个结果，可他没注意到189万的税金，这里的例子已经很理想化了。那些做出口外贸纯加工没什么技术含量的企业、那些贷款金额和营业收入差不多的企业、那些做了1000万产值只卖了200万销售的企业，真不知道他们是怎么过的。
                ——摘自流传甚广的网帖《在中国办企业究竟要交多少税？》
                “加上社保缴费，我们的税负水平应该和大多数发展中国家差不多”
               
            在美国知名杂志《福布斯》推出的“全球税负痛苦指数排行榜”，2009年中国内地紧随法国之后，位居全球第二。尽管其测算方法的科学性有待商榷，但自2000年该榜单推出之后，中国始终“名列前茅”。
               
            张德勇（中国社会科学院财政与贸易研究所博士）：判断宏观税负水平的高低最简单的一个比较方法是税收收入和GDP之比。但是我们国家对宏观税负的统计有大、中、小三种计算口径，小口径只计算预算内财政收入，中口径是财政预算内收入加上预算外收入，大口径则是预算内、预算外收入再加上各级政府的财政制度外的收入。这里面，小口径的数字比例最少。我们国家的非税收入也有很多，不同的核算方法得出的结果会有差别。
                而且，社会保障方面的缴费在其他国家也是纳入税收范畴的，如果加上这一部分，我们的税负水平应该和大多数发展中国家差不多。
               
            需要注意的一点是，讨论税负的高低，不能仅仅只从收入的角度看，还应该关注财政收入的支出。我们的税负水平和发达国家相比，是不高，但是我们在福利方面的支出有没有一个相应的比例呢？大家都知道北欧国家税负水平非常高，同时他们的福利支出也很高，在这种情况下，税负高也没有什么。简单来说就是“取之于民，用之于民”，财政的支出必须不断地向民生去倾斜。
               
            批注：中国人民大学经济学院郑新业的一项研究表明，在OECD（经合组织）标准“大财政”口径之下，我国税负2000年达到22.43%，2005年增长到32.32%，2006年为34.8%。在2006年，美国这一比例仅为28%，OECD国家平均水平为30.5%。


“如果导致两极分化，改革就算失败了”。——《改革是中国发展生产力的必由之路》1985年第139页
                  
邓小平对后人的10点警告
                 
                               警告一 国民收入分配要使所有的人都得益

                     
                  我们是社会主义国家，国民收入分配要使所有的人都得益，没有太富的人，也没有太穷的人，所以日子普遍好过。（《争取整个中华民族的大团结》1986年P161~162）

                      警告二 如果搞两极分化，中国就会发生闹革命的问题

                     
                  共同致富，我们从改革一开始就讲，将来总有一天要成为中心课题。社会主义不是少数人富起来、大多数人穷，不是那个样子。社会主义最大的优越性就是共同富裕，这是体现社会主义本质的一个东西。如果搞两极分化，情况就不同了，民族矛盾、区域间矛盾、阶级矛盾都会发展，相应地中央和地方的矛盾也会发展，就可能出乱子。（《善于利用时机解决发展问题》1990
                  年P364）

                     
                  如果搞资本主义，可能有少数人富裕起来，但大量的人会长期处于贫困状态，中国就会发生闹革命的问题。（《吸取历史经验，防止错误倾向》1987
                  年P229）

                      警告三 如果改革导致两极分化，改革就算失败了

                      社会主义与资本主义不同的特点就是共同富裕，不搞两极分化。（《搞资产阶级自由化就是走资本主义道路》1985
年P123）

                      如果导致两极分化，改革就算失败了。（《改革是中国发展生产力的必由之路》1985年P139）

                     
                  现在我们搞四个现代化，是搞社会主义的四个现代化，不是搞别的现代化。……社会主义的目的就是要全国人民共同富裕，不是两极分化。如果我们的政策导致两极分化，我们就失败了；如果产生了什么新的资产阶级，那我们就真是走了邪路了。我们提倡一部分地区先富裕起来，是为了激励和带动其他地区也富裕起来。……提倡人民中有一部分人先富裕起来，也是同样的道理。（《一靠理想二靠纪律才能团结起来》1985年P110~
                  111）

                      警告四 20世纪末，就应突出解决两极分化的问题

                     
                  走社会主义道路，就是要逐步实现共同富裕。共同富裕的构想是这样提出的：一部分地区有条件先发展起来，一部分地区发展慢点，先发展起来的地区带动后发展的地区，最终达到共同富裕。如果富的愈来愈富，穷的愈来愈穷，两极分化就会产生，而社会主义制度就应该而且能够避免两极分化。……什么时候突出地提出和解决这个问题，在什么基础上提出和解决这个问题，要研究。可以设想，在本世纪末达到小康水平的时候，就要突出地提出和解决这个问题。（《在武昌、深圳、珠海、上海等地的谈话要点》
                  1992 年P373~374）

                      警告五 城市搞得再漂亮，没有农村这一稳定的基础是不行的

                     
                  中国有百分之八十的人口住在农村，中国稳定不稳定首先要看这百分之八十稳定不稳定。城市搞得再漂亮，没有农村这一稳定的基础是不行的。（《建设有中国特色的社会主义》
                  1984 年P65）

                     
                  对内经济搞活，首先从农村着手。中国有百分之八十的人口在农村。中国社会是不是安定，中国经济能不能发展，首先要看农村能不能发展，农民生活是不是好起来。翻两番，很重要的是这百分之八十的人口能不能达到。（《我们的宏伟目标和根本政策》
                  1984 年P77~78）

                      警告六 思想文化教育卫生部门，都要以社会效益为一切活动的唯一准则

                     
                  这种“一切向钱看”、把精神产品商品化的倾向，在精神生产的其他方面也有表现。（《党在组织战线和思想战线上的迫切任务》1983年
                  P43）

                     
                  思想文化教育卫生部门，都要以社会效益为一切活动的唯一准则，它们所属的企业也要以社会效益为最高准则。（《在中国***全国代表大会上的讲话》1985年P145）

                      警告七 如果教育问题解决不好，就会误大事，应要负历史责任

                     
                  我们多次说过，我国的经济，到建国一百周年时，可能接近发达国家的水平。我们这样说，根据之一，就是在这段时间里，我们完全有能力把教育搞上去，提高我国的科学技术水平，培养出数以亿计的各级各类人才。我们国家，国力的强弱，经济发展后劲的大小，越来越取决于劳动者的素质，取决于知识分子的数量和质量。一个十亿人口的大国，教育搞上去了，人才资源的巨大优势是任何国家比不了的。有了人才优势，再加上先进的社会主义制度，我们的目标就有把握达到。……中央提出要以极大的努力抓教育，并且从中小学抓起，这是有战略眼光的一着。如果现在不向全党提出这样的任务，就会误大事，就要负历史责任。

                     
                  ……还有相当一部分同志，包括一些高级干部，对于发展和改革教育的必要性，认识不足，缺乏紧迫感，或者口头上承认教育重要，到了解决实际问题时又变是不那么重要了。……忽视教育的领导者，是缺乏远见的、不成熟的领导者，就领导不了现代化建设。

                     
                  各级党委和政府，对教育工作不仅要抓，并且要抓紧、抓好，严格要求，少讲空话，多干实事。（《把教育工作认真抓起来》1985
                  年P120~121）

                      警告八 中国要出问题，还是出在***内部

                      中国要出问题，还是出在***内部。（《在武昌、深圳、珠海、上海等地的谈话要点》1992年P380）

                      警告九 所有的改革最终能不能成功，还是决定于政治体制的改革

                     
                  不搞政治体制改革不能适应形势。改革，应该包括政治体制改革，而且应该把它作为改革向前推进的一个标志。（《在听取经济情况汇报时的谈话》1986
                  年P160）

                     
                  政治体制改革同经济体制改革应该相互依赖，相互配合。只搞经济体制改革，不搞政治体制改革，经济体制改革也搞不通，因为首先遇到人的障碍。事情要人来做，你提倡放权，他那里收权，你有什么办法？从这个角度来讲，我们所有的改革最终能不能成功，还是决定于政治体制的改革。（《在全体人民中树立法制观念》1986年
                  P164）

                     
                  要得到发展，必须坚持对外开放、对内改革，包括上层建筑领域的政治体制的改革。（《加强四项基本原则教育，坚持改革开放政策》1987年
                  P202）

                      警告十 政治体制改革会触及许多人的利益，会遇到很多障碍

                     
                  我们提出改革时，就包括政治体制改革。现在经济体制改革每前进一步，都深深感到政治体制改革的必要性。不改革政治体制，就不能保障经济体制改革的成果，不能使经济体制改革继续前进，就会阻碍生产力的发展，障碍四个现代化的实现。

                      ……政治体制改革……触及许多人的利益，会遇到很多的障碍。

                      ……要通过改革，处理好法治和人治的关系，处理好党和政府的关系。

                      不搞政治体制改革，经济体制改革难于贯彻。（《关于政治体制改革》 1986 年P176~177）

                      改革是全面的改革，包括经济体制改革，政治体制改革和相应的其他各个领域的改革。

                      政治体制改革的每一个措施都涉及到千千万万的人，主要是涉及广大干部，不仅是我们一批老人。（《改革的步子要加快》1987
                  年P237~240）


                  世界银行报告显示，美国是5%的人口掌握了60%的财富，而中国则是1%的家庭掌握了全国41.4%的财富。中国的财富集中度甚至远远超过了美国，成为全球两极分化最严重的国家。


                  国际上通常认为，基尼系数0.4是警戒线，一旦基尼系数超过0.4，表明财富已过度集中于少数人，该国社会处于可能发生动乱的“危险”状态。我国基尼系数已从改革开放初的0.28上升到2007年的0.48，近两年不断上升，实际已超过了0.5，这是十分严重的信号。
                  
我国财富差距超过40倍 收入分配走到改革路口
                  
                      近日，国泰君安证券总经济师、首席经济学家李迅雷一篇《中国贫富差距正在逼近社会容忍红线》的文章在业内引起了很大反响，引发了大家对收入分配的再次关注。

                  　　事实上，贫富差距扩大已是老话题，但是随着房地产价格的不断飙升，我国贫富差距问题越来越突出。有数据显示，内地基尼系数已激增至0.48，大大超出0.4的警戒线。

                  　　“这是由我国经济增长方式决定的。”李迅雷5月18日在接受《投资者报》记者采访时表示，过去30多年中，中国经济的高速增长主要靠要素投入的增长来实现。政府与企业、权力与资本的组合，是可以让要素投入得以持续、GDP高速增长得以保证的最佳组合。其结果是大多数弱势群体的利益难以得到保障。因此，政府应多给弱势群体更多话语权与主导权。

                  　　财富差距日益严峻

                  　　世界用基尼系数来描述一个国家的贫富差距，基尼系数在0.3以下为最佳的平均状态，在0.3~0.4之间为正常状态，超过0.4为警戒状态，达到0.6则属于危险状态。从基尼系数看，我国贫富差距正在逼近社会容忍的“红线”。

                  　　据世界银行的测算，我国2009年的基尼系数高达0.47，而欧洲与日本大多在0.24到0.36之间。我国在所有公布的135个国家中名列第36位，说明我国面临的贫富差距问题已经非常严峻了。甚至还有专家指出，我国基尼系数在10年前越过0.4的国际公认警戒线后仍在逐年攀升，贫富差距已突破合理界限。

                  　　事实上，我国的贫富分化在急剧加速。由国家发改委、国家统计局和中国社科院等编写的《中国居民收入分配年度报告(2004)》中指出，最高收入10%的富裕家庭其财产总额占全部居民财产的45%，而最低收入10%的家庭相应比例仅为1.4%。财富差距达到32倍。“估计随着房地产价格的不断飙升，目前的财富差距至少超过40倍了，而2009年对应的居民收入差距大约是23倍。”李迅雷指出。

                  　　记者注意到，房地产行业已经成为中国财富的主要集中地，财富榜排名靠前的大多是地产商。据2009年福布斯中国财富排行榜统计，中国前400名富豪中，房地产商占154名；在前40名巨富中，房地产商占19名；在前10名超级富豪中，房地产商占5名。

                  　　“现在我国贫富差距问题很严峻，虽然国外也存在同样的问题，如美国的基尼系数虽然也在0.4这一警戒线以上，但由于社会福利和保障制度比较完善，社会保障和福利支出占美国整个财政支出的50%左右(我国约为10%)，因此对于保持社会稳定能起到积极作用。”李迅雷说。