经营分析范本

经营分析的专题前两天写了两篇帖子：

从财务分析到经营分析；

如何做好经营分析。

今天，以制造企业为例，给大家提供一份经营分析范本。希望对大家有所启发。

一、        销售业绩

1、        本月销售收入、营业利润预算达成情况；

2、        本年累计销售收入、营业利润预算达成情况。

二、        按产品大类的收入分析

1、        本年累计销售收入按产品(大类)的差距分析；

2、        本年累计产品(大类)预算达成分析；

3、        本年累计产品(大类)同比增长率分析。

三、        营业利润分析

1、        本年累计产品(大类) BOM成本、制造成本、毛利、期间费用占收入比情况；

2、        对异常要素进行分析：临时性波动还是趋势性变动；

3、        特殊事件的影响：物料涨价、汇率变动、售价调整、偶发费用、质量事故分析。

四、        成品交付

1、        截至上月末累计未交付订单的数量及收入；

2、        未交付订单（区分客户、供应链、制造、质量等原因）可能带来的存货损失分析；

3、        将采取的措施：

3.1        客户原因：协调客户安排交付、可能发生损失的分担，草拟物料消化计划，减少存货损失；

3.2        供应链原因：短缺物料的追货、启用替代物料；

3.3        制造原因：产能调整或者其他临时措施保证生产交付；

3.4        质量原因：制订解决方案以及推进计划，明确责任人。

五、        全年预测

1、        本年累计实绩+本年剩余月份按月预测，与年度预算的差异；

2、        预测中不确定事项的预估（如存货减值损失、信用减值、汇兑损益等）；

3、        为了保证预测的达成，需要解决的重要风险事项。

六、        未来机会分析

1、        重点说明未来半年可获取的新项目进展情况；

2、        重大项目竞标的策略（报价、毛利、研发投入、项目总收益）；

3、        为获取未来机会，需要公司提供哪些资源上的支持。

七、        专项费用分析

1、        对有改善空间的费用项目展开分析（如八大可控费用年度目标管理）；

2、        对与上年同期（累计）占比或绝对值变化大的费用分析（如工时人工成本，制造系统薪酬福利支出、售后服务费、设备综合利用率等）；

3、        对未来可能发生的大额费用支出做特殊说明；

4、        特殊费用事项：如研发资本化、偶发特殊费用做列报。

八、        未来重要工作计划

1、        为完成未来几个月销售预测需要重点跟进的质量、交付、制造相关的事项。