特殊业务处理之面粉做成了包子

jinwa · 发表于 2012-4-11 06:41:40

特殊业务处理之面粉做成了包子

杭州--小朱
21:45:23
还是昨天那个问题，面粉已做成包子，现要退货给供应商的情况昨天你分析的很在理
jinwa<jinwa@chinaacc.com>
21:46:40
做人得讲道理嘛
杭州--小朱
21:46:39
但目前有一个问题，就是领导的做法是，认同对方开红字发票过来，然后我们总账进行账务处理，对于该材料ERP则做销货处理但这样一来我凭证怎么做也不知道了之前我也是分析给领导听，不能这么操作
jinwa<jinwa@chinaacc.com>
21:47:38
领导让你把包子搓碎了，装面粉袋子里退回去。
杭州--小朱
21:47:39
已做成产品的东东不能开红字发票,领导是实物让包子再卖了，账是让材料退货
,特殊处理，我处理不来呀
jinwa<jinwa@chinaacc.com>
21:49:22
部门领料，领用包子，退面粉——差额计入部门费用。
jinwa<jinwa@chinaacc.com> 21:49:34
面粉做退货，事情了结。
jinwa<jinwa@chinaacc.com> 21:50:50
理解了吧。
杭州--小朱
21:51:27
恩没办法的处理办法,烦，夹心层没弄头的
jinwa<jinwa@chinaacc.com>
21:52:49
人工制造费用计入了部门费用呀。这个其实是我们自己的损失了。这个不是没办法的处理办法，而是特殊业务往正常业务上靠的思路。我们所有特殊业务都是这么个处理思路。找个类似的业务参照着做。现在做成了包子，要给别人退面粉。我们包子铺老板没念书，知道找面粉店的说：你参三聚氰胺就不对，包子你得买下来。

可这个面粉店的和包子铺的老板的儿子关系好，说：我们还是按照面粉退算了，低头不见抬头见的。于是就开了面粉的红字发票做退货。
杭州--小朱  21:56:14
老师你怎么可以理这么顺
jinwa<jinwa@chinaacc.com>  21:56:15
为了满足这个业务所需的单据，我们要么做个拆解工单——把包子拆成面粉和馅。
杭州--小朱  21:56:15
哈哈
jinwa<jinwa@chinaacc.com>  21:56:30
可整这个工单太费劲了。
杭州--小朱  21:56:44
拆解好像有难度吧
jinwa<jinwa@chinaacc.com>  21:57:13
我们就瞒着老板，用部门领出来包子，退面粉——其实就是包子，都给了面粉店。面粉店一家老少自己留着包子吃。
杭州--小朱  21:58:02
呵呵
VIP王明诗
21:58:03
恩
老师的意思是说
进了面粉
做成包子
然后包子经过
入库
和
领用
无剩余包子
然后面粉做个退票
这样
面粉也没了
账平了
至于面粉和包子的差额
做费用处理
自己白做工
这样就账就ok了

jinwa<jinwa@chinaacc.com>
21:58:07
这是后话，我们做包子的费用和馅的成本都留在我们部门了——这个和我们做拆解工单是一个结果的。
VIP王明诗
21:58:27
是这样理解么？

杭州--小朱
21:58:30
是的
杭州--小朱
21:58:35
老师是这个意思
jinwa<jinwa@chinaacc.com>
21:59:17
接下来再说拆解工单，说拆包子大家觉得麻烦，那我们拆汽车,汽车装配厂买了许多锦湖轮胎，据说问题挺严重。我们就设了一个拆解工单：
领用汽车一台，价值20万:
退锦湖轮胎
4条，6000元；
退乌龟壳
1个,190000元
jinwa<jinwa@chinaacc.com>  22:02:02
这个工单拆解完，零部件是退完了，可费用还有4000元，月末，拆解工单的余额直接计入制造费用－维修费，让其他当月入库的车承担了。这个4000元就是车组装的人工和制造费用。成品拆解，人工和制造费用是一定会留在拆解工单的。
jinwa<jinwa@chinaacc.com>
22:09:46