补货与预付款

张老师，请教一个问题，我公司预付100元采购原材料，货比票先到，之后发现货里面有20的不良，共同裁定补货15，我公司是材料先暂估后冲销的。对后面补货的15元的材料怎么做账？

不考虑税分录如下：
1、采购100
借 原材料 100
贷 应付账款－暂估 100
2、发现不良品20元调仓，无分录，只是库位变化
3、补货15元
借：原材料 15
贷：制造费用－生产损坏 15
4、报废20元不良品
借：制造费用－生产损坏 20
贷：原材料  20  （实物有15元属于供应商物权，他们不需要，一并做废品处理）
5、票到
借：应付账款－暂估 100
贷：应付账款       100
6、假设废品外卖得3元
借：现金 3元
贷：其他业务收入 3/1.17
贷：应交税费－增值税－销项税  3－3/1.17

老师，3、补货15元
借：原材料 15
贷：制造费用－生产损坏 15
这里15个材料，在易飞里应以什么单据入库？

如果补货，补价值15元的货，这个事我司不用付钱的。怎么做

不良品退到了不良品仓价值20，人家拿来了，你从不良品仓调拨15元到良品仓。账面上不良品仓是5元，实物是20元（包括了15元别人不愿来拿的东西）。

不良品退到了不良品仓价值20，人家拿来了，你从不良品仓调拨15元到良品仓。账面上不良品仓是5元，实物是20元（包括了15元别人不愿来拿的东西）。所以我们报废5元就行，另15块钱的是供应商的，我们一起帮他丢弃了。

回复 6# jinwa


    谢谢老师的解答